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市审计局：

接《揭阳市审计局审计报告》（揭审财报〔2019〕10号），针对审计报告提出的问题和意见建议，我局高度重视，立即行动，迅速部署，多措并举，按要求切实抓好整改落实工作，现将整改落实情况报告如下：

一、立即行动，迅速部署

针对审计报告提出的问题和意见建议，我局高度重视，立即行动，迅速部署。明确审计整改牵头领导，负责指导、协调、督促本次审计整改工作，落实相关科室负责开展具体的整改落实工作。对审计报告提出的13项目问题和意见逐项逐条研究部署，明确整改措施，按要求切实抓好问题和意见的具体整改落实工作。

二、多措并举，整改落实

根据局的部署要求，相关科室对照问题和意见逐项逐条认真分析研究，采取有效措施，迅速落实各项整改工作。

（一）“未能及时将提高容积率变更事项通报国土部门”问题

2013年以来，原市城乡规划局严格规范、控制容积率的调整，严格按法定程序要求履行调整程序：经论证符合调整条件要求的，报市规委会审议、市政府批准，并及时通告国土部门，待地价款补缴后才给予办理相关规划许可。

创鸿国际项目、创鸿公馆（水悦尚都一期）项目楼盘存在问题已于2018年2月列入市区问题楼盘集中进行处置。目前，创鸿公馆（水悦尚都一期）项目已补缴地价款（见附件01），市自然资源局将结合处置进展情况及时追收创鸿国际项目未收地价款。揭阳市顺风房地产开发有限公司榕东新城50.48亩、70亩及揭阳市乐万邦房地产开发有限公司水岸花都276.86亩三个项目已补缴地价款（见附件01）。

今后，我局将进一步增强依法行政意识，正确履行职责，杜绝违规行为的发生。

（二）“违反规定程序确定部分地块的容积率”问题

自审计部门在审计过程中指出存在的问题后，原市城乡规划局就严格规范地块容积率的确定程序：以经批准的控制性详细规划为依据出具地块规划条件；对于控制性详细规划未覆盖地区，报经市规委会审议、市政府批准后，出具地块规划条件。

今后，我局将严格按照《广东省城市控制性详细规划管理条例》的规定，进一步增强依法行政意识，正确履职，杜绝违规行为的发生。

（三）“规划设计、技术咨询26977000元未按规定实行政府采购”问题

揭阳空港经济区战略规划、揭阳市绿道网规划、揭阳市公共自行车服务系统规划、揭阳市榕城北片区（原东山核心区）控制性详细规划、揭阳市磐东片区控制性详细规划、揭阳（锡场）电子商务产业园总体规划及军埔村建设规划等规划项目均是根据市府办相关批复文件和市政府会议纪要，沿袭之前的做法，委托相应规划编制单位承担实施。该问题贵局在原市城乡规划局“2013年度预算执行和其他财政收支情况审计”时已提及，我局自2014年6月接到审计报告后，高度重视，严格落实整改措施，对新发生的规划项目均按规定额度要求严格按规定实施政府采购。

以后，我局将继续严格执行政府采购法规规定，按照市政府集中采购目录及政府采购限额标准规定实行项目政府采购，确保采购行为合规合法。

（四）“未及时征收城市基础设施配套费”问题

涉及的7个行政事业单位的建设项目（市行政中心系列工程、市文化中心服务楼、揭阳剧院、市博物馆、市群众艺术馆、市岭东美术馆、市青少年活动中心）均属重点公益性民生工程，市领导要求相关部门予以大力支持。市行政中心系列工程项目城市基础设施配套费606.81万元已于2016年10月全额收缴市财政专户。针对尚未缴交城市基础设施配套费（合计594.35万元）的6个相关项目，我局已分别向相关建设单位发送《城市基础设施配套费追缴通知书》（见附件02），并将配套费收缴作为相关项目规划核实申请的前置条件，待项目缴清配套费后，再受理相关项目的规划核实申请。

近年来，我局进一步加强城市基础设施配套费管理，为适应市区行政区划扩大后统一城市基础设施配套费收取标准，解决现行标准中部分建筑分类不规范问题，经市政府批复，联合市财政局下发《188博金宝,金宝搏 官网印发<188博金宝,金宝搏 官网调整市区城市基础设施配套费收取标准的实施方案>的通知》（揭市规〔2016〕14号，见附件03），并严格实施，做到应收尽收，并全额上缴市财政专户。

（五）“预算编制不够科学规范”问题

2013年度市财政局对我局的预算批复，其中基金支出项目没有将明细科目细化，造成预算和执行偏差过大。近年来，我局均按要求规范会计科目的使用和部门预决算的编制工作，如实归集各项费用，不断推进部门预决算管理规范化。

今后，我局将进一步加强部门预算管理，科学合理的编制财务预算，确保各项财务活动更规范、更科学，促使局的各项开支按预算执行，增强预算约束力，切实提高资金使用效益。

（六）“会计核算不够规范”问题

今后，我局将根据《政府会计制度》会计科目使用说明，认真对照财政部每年编制的“政府收支分类科目”手册的规定严格执行，规范会计科目的使用，如实归集各项费用，加强会计核算工作。同时，进一步加强财务会计人员业务学习培训工作，不断增强会计人员的业务水平和综合素质。

（七）“部分费用支出管理不够严格规范”问题

今后，我局将认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》和相关公务接待、差旅、会议等费用的管理规定，积极采取有效措施，厉行节约，严格规范相关费用支出，按规定使用公务卡结算。

1.涉及国内公务接待费用的，严格按照《中共揭阳市委办公室 揭阳市人民政府办公室188博金宝,金宝搏 官网印发<揭阳市党政机关国内公务接待管理制度>的通知》（揭委办发〔2014〕13号）规定执行，并按规定完备公函和接待清单等手续。

2.涉及会议费用的，严格执行《188博金宝,金宝搏 官网印发<市直党政机关和事业单位会议费管理办法>的通知》（揭市财文〔2014〕157号）的规定。

3.涉及差旅费用的，严格按照《188博金宝,金宝搏 官网印发<市直党政机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（揭市财文〔2014〕159号）、《188博金宝,金宝搏 官网市直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》（揭市财文〔2016〕116号）、《188博金宝,金宝搏 官网调整市直党政机关和事业单位差旅住宿费标准有关问题的通知》（揭市财文〔2016〕114号）和《188博金宝,金宝搏 官网印发<市直机关省内乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法（试行）>的通知》等规定执行。

4.加强实施公务卡强制结算目录，根据《188博金宝,金宝搏 官网实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》（揭市财〔2012〕43号）的规定，对公务卡强制结算目录内规定的公务支出项目，严格使用公务卡或通过转账方式结算。

（八）“使用不合规票据入账报销租赁费用617989.36元”问题

原市城乡规划局办公场地租赁时间始于1997年，办公场地的租赁属于历史遗留问题，是向私人租赁，签订的租赁合同没有明确约定租赁费用使用票据问题，报销票据凭证都延续以前做法。2015年4月起原市城乡规划局已搬往市政府分配的办公大楼办公，因2019年1月机构改革，原市城乡规划局职责整体整合至新组建的市自然资源局，在原国土资源局办公楼办公。办公场地租赁的事情自2015年4月后不再发生。

我局已与收款方联系补取发票事宜，因原签订的租赁合同没有明确约定租赁费用使用票据问题，且租赁费用票据一直都是延续以前做法，收款方补开发票将承担税费，不同意补开。

今后，我局今后将进一步加强票据审核，规范财务管理。

（九）“违规发放补贴121900元”问题

值班人员补贴、“三八”妇女节活动费、“八一”复退军人慰问金是以前延续下来的做法。自从工资津贴补贴实行由市财政局统发以来，我局认真贯彻落实中央和省有关规范公务员津贴补贴工作的规定和要求。发放值班费、“三八”妇女节活动费和“八一”复退军人慰问金等情况，我局已分别于2012年1月、2014年3月、2015年8月停发。

今后，我局将继续严格执行上级规范公务员津贴补贴的有关规定，杜绝违规行为发生。

（十）“办公用房租赁345708.48元未实行政府集中采购”问题

原市城乡规划局办公场地租赁时间始于1997年，办公场地的租赁属于历史遗留问题，是向私人租赁。2015年4月起原市城乡规划局已搬往市政府分配的办公大楼办公，因2019年1月机构改革，原市城乡规划局职责整体整合至新组建的市自然资源局，在原国土资源局办公楼办公。办公场地租赁的事情自2015年4月后不再发生。

近年来，我局进一步加强项目的采购管理，按照市政府集中采购目录及政府采购限额标准规定实行项目政府采购。以后，我局将继续严格执行政府采购法规规定，确保采购行为合规合法。

（十一）“应收应付款未及时清结”问题

该问题在贵局对原市城乡规划局2017年末资产负债情况专项审计调查报告也提出。我局已全面清理挂账时间在三年以上的应收应付款项，加强与相关单位的衔接协调，并分类处理，严格依照相关规定，积极予以清结。

1.涉及用我局原征收配套费支付的费用8项共3258673.21元，此8项费用均应由市财政局拨付的经费，我局经衔接市财政局，要求申请冲销相应科目，并同时调减结余，市财政局不支持我局申请。

2.其他的应收应付款项我局已向相关单位发送清结应收账款或催收借款的函，要求相关单位及时结清有关款项。至目前，已清结应收款9笔（见附件04）共计510000元，其中：清结市城乡规划设计院2笔款项合计110000元、清结市华维规划勘测大队6笔款项合计380000元、清结市基础建设工程公司1笔款项20000元。）；已清结应付款5笔（见附件05）共计2505555.52元，其中：广东创鸿集团有限公司欠款120万元，揭阳市乐万邦开发有限公司欠款95.4万元，揭阳市鸿俊房地产开发有限公司欠款30万元，汕头市达濠建筑工程公司揭阳分公司（授权收款人为汕头市中房建材有限公司）工程款2.59979万元，揭阳市基础建设工程公司填地款2.555762万元。

3.其他的应付款项都是历史遗留问题，情况复杂，客观因素多方面，目前无法及时清结。

今后，我局将进一步加强财务管理，强化内部控制，规范账务处理，确保不再新增应收应付款项目长期挂账问题。

（十二）“严格实施规划许可行为”建议

今后，我局将严格按照《广东省城市控制性详细规划管理条例》的规定，依法行政，正确履职，杜绝违规行为的发生。严格规范地块容积率的确定程序：以经批准的控制性详细规划为依据出具地块规划条件；对于控制性详细规划未覆盖地区，报经市规委会审议、市政府批准后，出具地块规划条件。

（十三）“重视规划编制工作”建议

今后，我局将进一步加强规划项目编制的统筹安排，做到通盘考虑、计划推进，强化规划编制前项目论证工作，确保规划项目科学可行。对法定体系规划，我局将按法定程序开展编制工作；对市委、市政府下达规划编制任务，我局围绕我市中心工作，按规定完成规划编制；对其他编制工作，我局将强化计划安排。

三、完善制度，规范管理

近年来，我局严格按照有关规定，规范地块容积率等规划条件的确定程序，依法行政，正确履职，杜绝违规行为的发生。加强规划项目编制的统筹安排，做到通盘考虑、详细论证、计划推进，确保规划项目科学可行。同时，不断加强内部控制管理，规范单位内部经济和业务活动，切实有效履行好局财务管理制度，保障机关工作正常运作，杜绝违反财经纪律行为的发生。特别是去年以来，我局修订完善经费开支、资产业务等管理制度，并印发《揭阳市城乡规划局经费开支管理制度（试行）》、《揭阳市城乡规划局资产业务管理制度（试行）》，以及《揭阳市城乡规划局项目费用开支申请表》、《揭阳市城乡规划局项目验收移交表》、《揭阳市城乡规划局项目付款申请表》，进一步加强我局资金合理使用和有效控制经费开支，切实规范财务管理。接下来，我局将严格执行局内部控制管理制度，以预算管理为主线，以资金管控为核心，以单位层面和业务层面为抓手，对经济活动的风险进行防范和管控，规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高。

揭阳市自然资源局

                                                                      2019年4月11日