188博金宝,金宝搏 官网

市人民政府：

　　2019年，市审计局紧紧围绕我市依法治市工作目标和总体要求，认真贯彻《法治揭阳建设第二个五年规划（2016-2020年）》《揭阳市法治政府建设工作方案（2016-2020年）》等有关文件精神，围绕上级审计机关和市委、市政府的统一部署，强化审计监督和服务职责，努力提高审计工作质量和水平，不断推进我局依法行政、依法审计工作，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、公共投资建设、领导干部履行经济责任情况、重大政策落实情况的审计全覆盖，努力发挥审计在我市“融湾建带”和“一城两园”建设中的审计监督和保障作用。

　　根据市依法行政工作领导小组办公室188博金宝,金宝搏 官网做好法治政府建设情况报告的通知（揭法治办〔2019〕14号）要求，现将我局2019年度法治政府建设情况报告如下：

　　一、强化队伍建设，打牢审计事业发展基础

　　（一）注重机关党建。

　　一是全面发挥党组领导作用。坚持民主集中制，对“三重一大”集体研究决定。加强党支部规范化建设，建立健全党建台账。外出审计组成立临时党小组，实现党组织生活全覆盖。认真组织开展民主评议党员工作，严格执行“三会一课”制度，进一步提升和发挥党支部的战斗堡垒作用、党小组的前沿阵地作用和党员的先锋模范作用。

　　二是全面深入开展主题教育。全力推进“不忘初心、牢记使命”主题教育，期间，汇编主题教育学习资料13期，共3万字；组织了集中学习7场次、重温入党誓词2场次、专题党课8场次、影视教学3场次、现场参观见学5场次，专题知识竞赛1场次。通过系列学习活动，有效提升党员干部思想理论水平和党性修养，查找差距抓落实，推动工作发展。开展“模范机关创建活动”“审计机关整训活动”“审计机关纪律教育”等专题活动，提高全体审计党员干部的思想认识水平。组织学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神、习近平总书记系列重要讲话和重要指示批示精神，组织开展“大学习、大讨论、大调研、大培训”活动，撰写形成调研报告4篇，探索研究推动审计发展的新路子、新方法、新举措。

　　三是全面深化党风廉政建设。成立局党风廉政建设工作领导小组，落实党风廉政建设工作责任制，用好谈话提醒制度，防微杜渐，从源头筑牢反腐倡廉底线。开展纪律作风专项整治，对照市委巡察组指出的问题，采取措施落实整改，确保问题整改取得实实在在的成效。强化机关工作效能。通过制订和落实局领导班子学法计划、局机关年度普法计划，采取多种学法形式，学习了《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国行政法》和有关财经审计法律法规，集中观看警示教育片，制订（修）订完善各类行政制度11个，规范审计执法人员的日常行为，切实提高法律意识。

　　（二）注重依法审计能力培训。

　　一是组织培训。组织全市审计人员开展审计业务培训，组织2期共52人次赴南京审计大学接受业务培训，邀请我局法律顾问进行《职务犯罪和案例分析》法律专项授课。充分利用显示屏、微信、对外网站等普法阵地，掀起学习《宪法》、法制宣传日、揭阳电视公益广告等普法活动，组织普法竞答试卷考试和上网学法考试等工作，严格按照审计法规运用审计实例、审计法律法规知识，共享审计经验。定期组织青年同志针对数字化审计进行集中学习研讨，提高审计人员大数据审计分析能力，保证数据的真实合法。

　　二是参加上级业务和市司法培训。组织全市审计人员收看审计署每月一次的“审计大讲堂”视频，参加省审计厅举办的各类业务培训，以及主动学习市行政执法“三项制度”业务培训，进一步开拓视野，提高依法审计能力。

　　三是“以审代训”。派出骨干力量参加审计署、省审计厅组织的审计项目，抽调各县（市、区）审计局审计人员参与市局审计项目，通过帮、带、传等形式，在具体审计实践中学习运用审计方式方法，逐步提高基层审计人员综合素质。

　　（三）切实推动审计质量内涵式发展。

　　一是完善机构体制改革、推动审计委员会及其办公室运转履职。今年来，我局牵头组建全市各级审计委员会，改革审计管理体制，优化审计职能，全力推动市县两级审计委员会及其办公室正常运转履职。积极争取地方党委政府重视支持，增配领导职数、增设机构、增加编制，市县两级审计机关在本轮改革中共增加领导职数4名、内设机构9个、人员编制27人。及时推动成立市县两级审计委员会，切实加强市委审计委员会办公室自身建设；7月23日，市委审计委员会第一次会议召开，审议通过了《市委审计委员会工作规则》《市委审计委员会办公室工作细则》和《揭阳市审计局2019至2020审计年度审计项目计划》。各县（市、区）也于9月底前相继召开县（市、区）委审计委员会第一次会议；着力完善机制，全面铺开审计委工作，切实加强党对审计工作的领导，叶牛平书记、张科市长多次以委员会主任、副主任身份作指示批示，各项工作机制逐步完善，初步形成衔接顺畅、保障有力、配合有效的大审计工作格局；结合实际，围绕整合审计资源这一核心，切实理顺功能区的审计管理体制，解决了困扰多年的体制问题。

　　二是强化项目管理，深入推动审计“两统筹”。积极探索和践行审计项目和审计项目组织方式“两统筹”工作模式，将经济责任、部门预算执行等不同类型审计项目组织同步实施，注重审计资源整合，有效克服基层审计人员少、业务能力相对较弱的困难局面。既优化了审计资源配置，提高了审计效能，又减轻了被审计单位的负担，实现了同一单位多个审计项目同步展开、资源成果共享，有力地推动了审计全覆盖工作，提升新形势下审计工作的层次和水平的目标。

　　三是利用信息平台、注重科技应用。大力探索计算机技术在审计中的应用，在社保、扶贫、金融等审计领域推行大数据审计，尤其是今年首次对30个市直部门预算执行情况审计、精准扶贫精准脱贫审计、困难群众基本生活保障政策落实情况审计等项目，依托审计分析平台，利用数据库，对被审计单位的业务系统部分事项进行审计分析，形成批量疑点进行取证核实，切实推动大数据审计方法的运用。在市政务服务数据管理局“十统一”平台、双统一信息平台、局对外门户网站公开执法信息，印制审计业务结果报告文书，提高审计执法188博金宝,金宝搏 官网：水平。

　　四是狠抓审计质量，确保审计程序和成果依法合法。我局成立审计质量检查领导小组及其办公室，切实加强全市审计机关审计质量检查及其结果运用工作。印发《揭阳市审计局188博金宝,金宝搏 官网贯彻落实审计质量风险防控三年（2019-2021）行动方案计划的通知》《揭阳市审计质量风险防控三年（2019-2021）行动计划表》，扎实开展“审计质量提升年”活动，全面加强审计机关审计质量风险防控能力建设。对我市各县（市、区）审计局2018年审计业务质量进行了全面检查，及时发现和掌握全市各级审计机关审计业务质量存在的问题，促进落实责任、完善制度、优化流程，有效防范和化解审计风险。着手制订《揭阳市审计局188博金宝,金宝搏 官网建立容错免责机制的指导意见》《揭阳市审计局审计现场管理办法（试行）》、修订了《揭阳市审计机关审计项目复核审理办法》等制度，以制度统领工作，规范工作，不断增强全市各级审计机关和审计人员的质量意识、精品意识和依法履职能力。

　　二、紧扣主责主业，发挥法治建设促进作用

　　聚焦审计主责主业，将“谁执法、谁普法”的工作任务贯穿到每一个审计项目中，不断深化重大政策跟踪审计和财政、基本建设、民生、资源环保、经济责任等各领域的审计深度和力度，扎实推进审计监督全覆盖，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，实现违法行政责任追究的常态化。今年1至11月，全市共完成审计单位97个。向纪检监察机关移送事项4件，向有关部门移送事项15件。

　　（一）紧扣中心任务，抓好重点单位审计。

　　一是围绕市委市政府持续推进“百日百项大行动”，重点完成对市区15个城市道路桥梁重点项目建设、管理情况和市区11个问题楼盘税费征管情况的专项审计调查，并向市政府主要领导报送了专项调查报告，为市委、市政府宏观决策提供可靠的信息和依据。

　　二是组织实施对榕江北河南岸景观工程（北河大桥至钓鳌桥）项目、北环城路工程（第一中学-北河桥）单项工程的结算审计，发现结算过程中存在的问题，剖析原因，提出整改意见建议，从而达到促进规范政府投资项目管理、节约财政资金的目标。

　　（二）紧扣政策落实，抓好重大政策落实情况跟踪审计。

　　根据审计署和省审计厅统一部署，统筹整合全市审计力量，深化重大政策落实情况跟踪审计专题报告，全力推进中央、省重大政策措施落实。今年来，我局组织实施了“放管服”改革推进和营商环境优化情况、支持实体经济发展情况、市场监管领域降费减负、医疗系统清理拖欠民营企业中小企业账款、“稳就业”工作部署落实情况等专题的审计工作。

　　（三）紧扣资金绩效，抓好财政资金全口径审计监督。

　　开展对市本级财政和社保基金预算执行及决算草案情况等政府“四本账”的审计，着重加大在公务支出和公款消费方面的审计力度，重点关注预算执行管理，推动全面实施预算绩效管理。重点加强市本级预算执行审计，在审查一般预算收支、基金预算收支的真实、合法和效益情况。

　　（四）紧扣民生保障，抓好民生资金和项目审计。

　　我局牢固树立民生审计理念，加大民生资金审计力度，推动惠民政策措施规范有效运行，切实维护人民群众的切身利益。聚力开展精准扶贫精准脱贫跟踪审计和困难群众基本生活保障政策落实情况审计：一是制订了《揭阳市2019年度精准扶贫精准脱贫跟踪审计工作方案》，集中开展对普宁、惠来等5县（市、）区2016年至2019年6月的精准扶贫精准脱贫跟踪审计。二是派员到河源市参加省厅统一部署的精准扶贫精准脱贫异地交叉跟踪审计。着重围绕扶贫资金筹集及拨付使用、产业扶贫（含资产收益类）、就业扶贫项目开展推进、“三保障”惠民政策落实、新农村示范村建设、扶贫小额信贷政策推进落实等方面情况进行跟踪审计，促进精准扶贫、精准脱贫目标任务实现。三是开展全市困难群众基本生活保障政策落实情况的审计，揭露困难群众基本生活保障政策落实中存在的问题，提出对问题的整改措施，确保中央、省专项政策措施的落实、惠及民生。

　　（五）紧扣反腐倡廉，抓好领导干部经济责任审计。

　　认真贯彻执行中央188博金宝,金宝搏 官网领导干部经济责任审计有关规定，根据组织部门的委托开展领导干部经济责任审计，切实加强对权力运行的制约和监督。今年来，全市共完成经济责任审计项目49个，并按照省审计厅的统一部署，我市派出由市、县两级审计机关18名业务骨干组成的审计组，实施了梅县区委书记区长经济责任异地同步审计和自然资源资产离任（任中）审计。通过经责审计，进一步促进领导干部履职尽责，促进党风廉政建设，推动深化改革和制度创新，促进有关政策措施、决策部署贯彻落实。

　　三、落实审计整改，积极推动依法行政水平

　　着力构建审计整改长效机制，对行业性、全市性的专项审计以及普遍性、倾向性突出问题，通过综合审计报告、审计移送处理书、专题报告等方式将有关问题上报市政府、移送相关部门，提请政府、各部门进行重点研究，通过完善制度设计、加强管理等措施，从体制机制上落实审计整改。推动以“政府主导、人大监督、审计参与、被审计单位和主管部门落实”的审计整改机制的建立与完善；建立向市人大报告整改情况、市政府督查督办机制和审计整改公告联动机制，及时通过门户网站公告和印发《审计结果公告》等形式通报整改情况，借助社会监督形成合力，促进审计发现问题有效整改。推动市工信局出台《揭阳市中小微企业贷款风险补偿资金管理暂行办法（2019年修订版）》，与市财政局联合印发《揭阳市中小微企业贷款风险补偿资金管理暂行办法（2019年修订版）》，加强对资金运作的监督管理和业务绩效考核机制，促进资金高效、稳健运行。推动市住房公积金中心印发《188博金宝,金宝搏 官网调整住房公积金个人贷款政策的通知》，实行贷款额度与借款申请人住房公积金缴存年限和个人公积金余额相挂钩的原则，有效防控了资金流动风险。

　　协助抓好我市2018年精准扶贫精准脱贫审计发现问题整改落实。按照审计实施部门的层级、存在问题的地区、整改责任主体进行了归纳整理，形成问题表格清单（《2018年揭阳市精准扶贫精准脱贫跟踪审计发现问题表》），梳理问题73个，形成整改落实书面材料4份，有效促进各县（市、区）对审计发现问题的整改落实。全市审计项目发现问题金额中已上交财政2111万元，已归还原渠道资金323万元；已调账处理金额1335万元。审计提出建议186条，被采纳的审计建议129条，提交审计信息95篇。

　　通过落实审计问题整改工作，形成对各级领导干部依法行政履职倒逼机制，提高依法行政意识，有效推动我市法治政府建设。

　　四、存在问题和下一步措施

　　市审计局在依法审计、依法行政、落实全面依法治市工作方面积极推进，工作扎实，取得了良好成效，审计队伍的法制观念进一步增强，法制水平进一步提高。但在审计监督全覆盖的新形势下，制约审计发展的因素仍然突出：

　　一是人员配备与任务繁重仍不相适应。我局目前由法规审理科负责审计项目法规审理、业务文书审核、普法等法制工作以及涉法涉诉、内审等工作，工作任务繁重与人员少和有关要求不相适应。

　　二是一些地方和部门对审计查出问题的整改落实不够重视，审计整改不到位，一些违规行为在不同部门屡有发生。

　　三是人员素质整体执法水平有待提高，近年来，我局调入人员较多，目前处在新老人员交替期，依法审计能力有待提高。

　　2020年，我局将根据上级审计机关工作部署，围绕市委、市政府工作中心，一方面抓住审计管理改革的契机，争取配强法制工作力量，继续加强对审计人员的法制宣传教育。一方面加强与相关部门协调配合，加大整改工作力度，在工作中进一步提升审计依法行政水平，为深入推进全面依法治市做出更大的贡献。

揭阳市审计局  

2019年12月13日 

　抄送：市依法行政工作领导小组办公室