188博金宝,金宝搏 官网

市委、市政府：

　　2020年，市审计局紧紧围绕我市依法治市工作目标和总体要求，按照市委、市政府和上级审计机关的工作部署，认真贯彻《法治揭阳建设第二个五年规划（2016-2020年）》《揭阳市法治政府建设工作方案（2016-2020年）》等有关文件精神，强化审计监督和服务职责，努力提高审计工作质量和水平，不断推进我局依法行政、依法审计工作，大力推进法治政府建设，充分发挥审计在我市经济建设中的监督“利剑”作用，为我市建设成为活力古城、滨海新城、沿海经济带上的产业强市发挥审计的保障作用。

　　根据市委全面依法治市委员会办公室《188博金宝,金宝搏 官网落实法治政府建设2020年度报告制度的通知》要求，现将我局2020年法治政府建设相关情况报告如下：

　　一、主要举措和成效

　　（一）以党建为引领，筑牢法治建设根基。

　　1.强化思想政治建设。认真落实“第一议题”，采取深入基层宣讲调研、讲党课、专家辅导讲座、集中学习研讨和党员自学相结合等方式，深入传达学习贯彻党的十九届五中全会精神以及习近平总书记重要讲话重要指示批示精神，深化理想信念、忠诚担当、党员意识、核心价值观等教育，统一审计党员干部思想认识。。组织开展2020年度全市审计机关集中整训活动，进一步激发全体审计干部干事创业的工作动力，提升政治理论和业务能力水平。深化“大学习、深调研、真落实”活动，开展《习近平谈治国理政》第三卷专题学习和宣讲活动，一体推进省委书记李希莅揭调研讲话精神和市委六届九次全会精神的学习贯彻；领导亲赴挂钩扶贫的揭西县钱坑镇开展专题调研，督导和帮助推进乡村振兴和脱贫攻坚工作。

　　2.强化党对审计工作的领导。充分发挥市委审计委员会把方向、谋大局、定政策、促改革的职责作用，建立健全市委审计委员会及其办公室相关工作机制，向市委、市政府报送审计专报11篇，呈报重要事项7篇，并先后以市委常委会、市政府常务会议、全市审计工作会议等形式，组织学习李希同志在省委审计委员会第三次全体会议上讲话精神，进一步加强党对审计工作集中统一领导，把党的领导落实到审计工作全过程各方面。同时，圆满召开市委审计委员会二次会议，相关审计工作情况得到市委、市政府、市纪委主要领导的高度肯定，指出“市审计局工作卓有成效，认真负责，专业高效，发现了一些比较严重的问题，为保障我市经济社会能够健康平稳动作做了大量的工作。

　　3.强化先锋模范作用。牢固树立审计队伍敢干肯干能干形象，不断充实党员志愿者队伍，在冲锋在前服务疫情防控工作的基础上，深入开展交通服务、环保清洁等志愿活动，充分发挥党员先锋模范作用。同时，深入西马街道西门社区开展党建指导，努力做好西马街道结对共建工作，共同推动创文创卫各项工作有序开展。通过表彰鼓励先进，带动全体审计干部共同进步，首次开展全市审计机关评优活动，评选出先进基层党组织3个、优秀共产党员15名、先进审计工作者8名。

　　（二）完善建立机制，推动法治工作落实。

　　1.落实第一责任人职责，把准法治建设方向。

　　将法治政府建设作为审计全面发展的大事来抓，凡是涉及法治建设的工作，局主要领导靠前指挥，抓住“关键少数”等重要环节，带领局党组以专题学习（扩大）会议和党组中心组学习等形式，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会和中央全面依法治国工作会议精神，学习宣传习近平法治思想。推动制定实施我局年度学法计划，落实《揭阳市审计局2020年普法依法治理工作要点和任务分工方案》；为全体人员讲授“持之以恒，依法履职”等普法党课，及时完善以局长为组长的普法领导小组和普法工作机制，认真组织普法工作的开展，推动我局各项法治建设工作的落实，为法治建设坚定不移走中国特色社会主义法治道路把准方向，切实履行法治建设第一责任人职责。

 　　2.建设一支懂法审计铁军，夯实法治建设保障。

　　一是筑牢法治思想防线。在全市审计机关大力弘扬“良知、责任、执著、专业、奉献”的广东审计人精神，加强理想信念教育，采取红色党日活动、集中整训、先进审计人员评选表彰、纪律教育月和“十问”对照检视专项活动等多种方式，激励干部担当作为，凝聚团结奋进力量，引导干部知敬畏、存戒惧、守底线，培养优良的工作作风和思想作风。

　　二是配强配实审计人员队伍。坚持问题导向，从解决干部队伍年龄老化、专业结构单一局面出发，进一步加大人才引进力度，强化人才梯队建设，今年共公开招录人员9名，为审计机关人才建设打开生机勃勃的新局面。坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重，坚持“有为才有位”的正确用人导向，今年以来，我局共提拔干部20人次，1名科级干部被提拔到局副处领导岗位，1名副处级干部被交流提拔到正处领导职位，营造有利于干部健康成长的选人用人发展环境。

　　三是提升人员综合能力素质。通过集中培训、会训结合、专家讲座、专题研讨、网上教学、经验交流、以审代训等多种方式开展各类培训，特别注重对新进人员的“传帮带”，指定业务骨干担任导师进行结对传帮带，帮助其尽快适应角色转换、熟悉业务流程，以县市省署四级培训和院校培训等多层次多方位拓宽培训的广度和深度，提高审计人员综合业务素质。坚持普法教育，邀请我局法律顾问进行《民法典》专题、我局公职律师《公职人员政务处分法》专题授课，充分利用显示屏、微信、门户网站等普法阵地，掀起学习《宪法》、法制宣传日、宪法宣传周等普法活动，组织行政执法证考试和年度学法考试等工作；同时，加强审计成果共享运用，严格按照审计法规，利用审计实例，加强审计法律法规知识学习，共享审计经验，总结“七五”普法工作经验，提高审计人员依法审计能力。2020年共举办（选派参加）培训班25期48人次；每周三晚上定期举办大数据审计培训班，共组织集中学习40场320人次参加。2020年抽调参加纪检监察机关等有关部门工作共11人次合计563天，人均52天。2020年选派人员参加上级审计机关统筹实施的项目共24人次合计1007天，人均42天。

　　四是建立廉政建设长效机制。?对全体干部职工建立廉政档案。?增强廉政风险意识，落实廉政风险防控工作，创新运用审计现场一线监督，加强对外出审计组外出期间的监督管理。?健全制度建设，修订《揭阳市审计局岗位风险及防控方案》并严格贯彻实施。④落实谈话提醒机制，及时对相关人员苗头性、倾向性问题进行谈话提醒，强化审计人员廉政意识，并由局党组与各科室签订《党风廉政责任书》，层层落实责任。⑤严格执行《揭阳市审计局干部职工日常考核工作方案》，加强日常监督管理，全面客观评价干部职工日常的德才表现和工作实绩。⑥制订和落实局领导班子学法计划、局机关年度普法计划，采取多种学法形式，先后组织学习了《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国行政法》和有关财经审计法律法规，并集中观看警示教育片，规范审计执法人员的日常行为，切实提高法律意识。通过制度的建立和落实，推动审计组进一步加强党风廉政建设，促进审计人员遵纪守法、廉洁奉公，更好地履行审计监督职能。

　　3.狠抓审计质量内涵式发展，确保法治建设质量。

　　一是完善业务制度，规范依法审计监督行为。我局高度重视审计管理制度的制定完善，至目前已先后分四批制（修）订出台《揭阳市审计机关审计成果共享运用管理规程》《揭阳市审计局审计移送管理办法》等25个制度，并将制度落实到具体工作中，有效规范了审计管理和业务操作流程，形成以制度管人、用制度管权、按制度办事的良好工作机制，审计质量风险得到有效管控。

　　二是科学计划，强化项目管理，深入推动审计“两统筹”。召开市委审计委员会第二次会议，对审计项目立项进行讨论研判，聚焦主责主业，突出审计重点，优化审计项目结构组合，科学配置审计资源，合理安排审计项目计划，提升审计项目立项质量。积极探索和践行审计项目和审计项目组织方式“两统筹”工作模式，注重审计资源整合，将经济责任、部门预算执行等不同类型审计项目组织同步实施，既优化了审计资源配置，提高了审计效能，又减轻了被审计单位的负担，实现了同一单位多个审计项目同步展开、资源成果共享，有力地推动了审计全覆盖工作，提升新形势下审计工作的层次和水平的目标。

　　三是攻坚克难，创新发展，提升大数据审计运用水平。大力探索计算机技术在审计中的应用，在社保、扶贫、金融、部门预算执行情况、精准扶贫精准脱贫等审计领域推行大数据审计，依托审计分析平台，利用数据库，对被审计单位的业务系统部分事项进行审计分析，形成批量疑点进行取证核实，变“现场找线索”为“带线索到现场”，切实发挥大数据审计审计全覆盖的推动作用，郑旭亮局长还代表我市在全省审计机关集中整训活动上作了“以党建为引领以技术为支撑扎实推动大数据审计工作”的经验交流汇报。在市政务服务数据管理局“十统一”平台、双统一信息平台、局对外门户网站公开执法信息，并落实审计结果公告公开机制，提高审计执法188博金宝,金宝搏 官网：水平。

　　四是狠抓审计质量，确保审计程序和成果依法合法。?强化组织领导，落实“四分离”工作机制，成立局审计质量检查领导小组及其办公室，加强指导力度，各县（市、区）审计局相应成立了质量检查领导小组，切实加强全市审计机关审计质量检查及其结果运用工作。同时，逐步完善了质量控制机构和检查考核机制，落实检查工作常态化。2020年，采用送达方式，对本级和5个县（市、区）审计局14个审计项目进行全面的质量检查，采用指标量化的考核办法，对被抽查的审计项目的质量情况排序通报。对7 个精准扶贫精准脱贫专项审计调查项目进行考核评比，对存在问题进行“清单式”通报，要求项目实施单位落实整改，促进各单位提高质量控制意识。?强化审理日常把控力度。突出审理部门质量把控作用，今年来，法规审理部门共出具审理意见书32份，提出整改意见104条，被采纳102条，较好发挥审理人员“质检员”作用。?狠抓发现存在问题的整改。采取多种措施，推动审计质量风险控制三年计划落地生效，倒逼审计质量提高。对省厅质检办及市局质检办审计质量检查发现的221个审计质量问题进行梳理归类，制定印发了《揭阳市审计机关质量检查发现存在问题整改方案》（揭审〔2020〕52号），细化整改，压实整改责任，狠抓整改落实，为各单位查原因、找对策、补短板，杜绝类似问题再次发生提供参考依据和着力点。目前各单位已基本完成整改工作，取得较好成效。

　　4.聚集主责主业，助推法治建设落地。

　　今年来，市审计局聚焦主责主业，将“谁执法、谁普法”的工作任务贯穿到审计项目中，突出抓好五大重点领域，依法履行审计监督职责，市审计局共完成审计项目38个，查出违规金额4901万元，管理不规范金额1234143万元，审计处理应上交财政2935万元。向有关部门移送事项19件（其中向纪检监察机关移送事项8件），审计提出建议108条，提交审计信息115条，推动审计工作向高质量发展。

　　一是坚决服务市委市政府中心大局。发挥审计建设性作用，作为市政府常务会议固定列席单位，全程列席常务会议和相关专题工作会议，更好的发挥审计宏观服务作用。发挥审计专业性作用，出色完成对市区等地涉嫌小产权房情况、中央和省级生态环保专项资金中未支出资金有关情况、城投集团损益情况和资产负债情况、乡镇财政财务管理情况专项审计（调查）等任务，为市委、市政府精准施策提供具有建设性的审计依据和保障。2020年以来共出具审计专报11期，多次获市委、市政府主要领导批示。

　　二是抓好政策措施跟踪审计。持续加大政策措施落实情况跟踪审计力度，推进放管服、减税减费等优化营商环境的政策措施落地，工作成效明显。加强政策跟踪审计与其他专项审计的融合，坚持把推动国家重大政策措施落实作为重中之重、首要任务来部署，将政策措施落实情况列为所有审计项目的一项重要审计内容，最大限度扩展覆盖面；在各专项审计中持续关注减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等情况，环境全面提升审计工作效率。

　　三是抓好全口径财政审计。以“四本预算”全口径审计为基础，推进2019年财政预算执行审计全覆盖监督格局。一方面，市2019预算执行和其他财政收支审计以小产权房清理、加强税费及非税收入征缴为突破口，查出未及时征缴税款和非税收入约1.5亿元，促进财政增收节支。运用大数据审计技术方法，重点围绕预算编制执行情况、资产管理情况、公务支出和公款消费、政府采购时效性和公职人员管理情况等五个专题，对全市56个一级预算单位开展部门预算执行全覆盖审计。

　　四是抓好民生审计。组织开展困难群众基本生活保障政策落实情况审计项目，查出政策落实不符、救助资金闲置较多、孤儿的安置工作不到位等4大类25方面54个问题，有力推动惠民政策措施规范有效运行，切实维护人民群众的切身利益。积极开展精准扶贫精准脱贫异地交叉专项审计调查，从实从严查找突出问题和薄弱环节，促进脱贫攻坚和乡村振兴有机衔接。

　　五是抓好经济责任审计。组织学习贯彻新修订的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，推动各级、各部门深入学习新《规定》精神；建立健全市经济责任审计工作联席会议制度，组织召开第一次全体会议；完成对全市767个经济责任审计对象的全面摸查，为统筹推进领导干部经济责任审计奠定基础。

　　（三）落实审计整改，确保法治建设见效。

　　审计整改的扎实开展，直接反映依法审计结论成果，是促进被审计对象依法行政、依法履职的有效手段。一是推动审计整改工作落实到位。2020年以来，市审计局强化整改监督动态管理，定期梳理分析，走好审计“最后一公里”，确保问题整改取得实质实效。至2020年底，审计署、省审计厅2019年度对我市审计查出的154项问题，已完成整改99项，正在推动落实整改55项；市审计局2019年度查出的880项问题（其中由被审计单位依据审计处理意见落实整改862项，移送相关部门依法查处、落实18项），已落实整改698项，有关地区和部门单位通过上缴财政、统筹盘活、归还原渠道资金、调账等方式整改问题金额80.57亿元，制定完善相关规章制度45项，问责处理27人次，整改工作取得阶段性成效。二是完善审计整改沟通协调机制。?健全部门联动机制，建立政府主导、被审计单位落实、审计督促、人大监督、纪委监委问责的审计整改联动机制，加大协助力度，加强沟通协调，共同促进审计查出问题整改落实到位。?提高审计整改质效，针对当前存在的屡审屡犯、整改不力等问题，推动市人民政府办公室《188博金宝,金宝搏 官网加强审计查出问题整改落实情况督查工作的通知》文件出台，有效形成审计监督合力，推动审计整改工作落到实处。?加强督查跟踪力度，加大对审计查出问题的整改跟踪督促，根据市委、市政府主要领导的批示精神，会同市委办、市府办督查室对2018年以来署、省、市三级审计机关查出未整改到位的12项重点问题以及2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出的634项问题进行督查督办，成效突出。三是构建大整改工作格局。?扩大整改监督范围。将全部审计项目的整改情况、人大常委会决议审议意见、党政领导批示整改意见的落实情况、党委政府和上级审计机关交办整改事项落实情况均纳入监督范围，做到不遗一事、不漏一项，全面落实整改。?建立整改工作台账。坚持问题导向、结果导向，建立审计整改工作台账，采取清单式挂销号管理方式，明确时间表、责任人、路线图，滚动式跟踪督办，确保审计发现的问题全面整改到位。?积极推行边审边改。推动审计整改关口前移，对于审计发现的急需改进的问题，在审计过程中及时向被审计单位提出整改要求，督促整改落实，做到既强化审计整改落实力度，也减轻后续审计整改跟踪检查的工作压力。

　　2020年初在全省审计机关中率先召开全市性整改工作会议，继续压实主体责任，推动整改落实到位。向市六届人大常委会第三十三次会议作《188博金宝,金宝搏 官网揭阳市2018年度审计查出突出问题整改情况的报告》，审计整改工作成效突出，得到市人大常委会的充分肯定。2020年底再次召开全市审计整改工作会议，特邀省审计厅二级巡视员刘蕾同志为全市各县（市、区）、市直单位部门及全市审计系统作2场审计整改专题培训，全面提高审计整改能力，推动审计查出问题整改落实到位。

通过落实审计问题整改工作，形成对各级领导干部依法行政履职倒逼机制，提高依法行政意识，有效推动我市法治政府建设。

　　二、存在问题和下一步措施

　　市审计局在依法审计、依法行政全方位各领域积极推进，扎实工作，取得了良好成效，审计队伍学法守法用法能力进一步提高，法制观念进一步增强，法治政府建设工作取得较好成绩。但在审计监督全覆盖的新形势下，制约审计发展的因素仍然存在：

　　一是人员配备目前仍达不到要求。我局目前的审计项目法规审理、业务文书审核、依法政府建设等法制工作以及涉法涉诉、内审等工作由法规审理科负责，工作任务繁重、人员少与高质量要求有较大距离。

　　二是人员整体执法水平，依法审计能力有待提高。近年来，我局调入人员较多，目前处在新老人员交替期，依法审计能力有待提高。

　　三是一些地方和部门对审计查出问题的整改落实不够重视，审计整改不到位，一些违规行为在不同部门屡有发生。

　　2021年，我局将根据上级审计机关工作部署，围绕市委、市政府工作中心，一是争取配强法制工作力量。二是认真制定第八个五年普法工作计划，继续加强对审计人员的普法教育，提高对外法宣和用法工作能力。三是加强与相关部门协调配合，加大整改工作力度，在工作中进一步提升审计依法行政水平，提高审计成效。

揭阳市审计局　　　　 

2021年1月11日　　　　

　抄送：市司法局