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　　市委、市政府高度重视审计查出问题整改，将落实审计整改工作作为坚持“两个确立”、做到“两个维护”的政治要求，认真贯彻中办、国办和省委、省政府188博金宝,金宝搏 官网建立健全审计查出问题整改长效机制有关文件精神，坚持从战略和全局的高度，坚决扛起审计整改的政治责任。

　　根据市委、市政府部署要求，2021年度审计整改工作通过“全覆盖”跟踪督促、“挂销号”动态管理等方式进行。市政府办公室印发审计查出问题整改分工方案，要求责任单位坚持“责任”“精细”“长效”三导向；市审计局向各责任单位发出问题清单，按项逐条跟踪问效，持续抓好督促检查，特别是对于民生、重大投资工程类问题的整改落实，多次开展实地督导，有力推动整改工作取得实效。现将有关情况报告如下：

　　一、整改工作总体推进情况

　　（一）党政重视，部署有力

　　今年以来，市委、市政府多次在市委常委会会议、市委审计委员会会议、市政府常务会议及专题会上，研究部署审计整改工作，高位推动工作落实落细。如：2023年1月9日，市政府召开全市2021年度审计查出问题整改工作会议，通报各责任单位整改工作进展情况，研究部署下阶段审计整改工作；3月16日，市委审计委员会召开会议，强调要完善审计整改通报、约谈、移送三项机制，推动审计查出问题整改落实到位；8月15日，市委常委会召开会议，学习贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，强调要严抓问题整改，扎实做好审计“下半篇文章”。

　　（二）狠抓整改，成效扎实

　　市审计局坚持落实好跟踪督促责任，通过加强结果运用、开展专项检查、健全长效机制，推动审计整改工作取得扎实成效。一是加强结果运用。梳理汇总市直单位绩效考核对象落实审计查出问题整改情况呈报市委审计委员会领导，并提交组织部门作为对有关单位进行绩效评价的重要参考。二是开展专项检查。实地检查重大投资工程类项目审计查出问题的整改落实情况，并邀请第三方机构对检查发现的存疑事项予以检测评估，同时通过督促整改，进一步拓展整改成效。三是健全长效机制。起草并推动市委审计委员会印发《揭阳市审计整改办法（试行）》，建立健全审计整改通报、约谈、移送三项机制，加强对整改落实不力等行为的追责问责。

　　（三）协同配合，形成合力

　　有关地区、部门和单位各司其职、协同配合，严肃认真抓好审计整改，有效形成审计整改工作合力。如：市委政法委针对企业欠缴土地出让金等问题，牵头成立工作专班，统筹协调市自然资源、税务、财政等14个职能部门，协力推进非税收入的收缴入库工作；市委办针对粮食安全审计查出问题，联合市纪委监委、农业农村局等单位，聚焦全市粮食播种和复耕情况，开展粮食生产专项督查，定期实施情况通报，有效推进审计整改进度；市涉农办针对涉农资金支出审核把关不严等问题，会同市财政局、审计局、住房城乡建设局等到各县（市、区）开展督导检查，有效推进全市涉农资金审计查出问题的整改落实。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　截至2023年8月底，2021年度《审计工作报告》反映的522项问题，已完成整改409项，整改到位率86.29%（不含移送相关部门依法查处的48个事项）。推动有关地区、部门（单位）通过上缴国库、统筹盘活、追回收回资金、归还原资金渠道、促进拨付滞留资金、调整规范账务等方式整改问题金额55.12亿元，制定并完善相关规章制度98项，追责问责42人。

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.市级财政管理和决算草案方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网少列预算收入、非税收入未及时征缴、区级往来资金未及时清结的问题。市财政局规范财政收支行为，少列的预算收入7.79亿元已全额上缴国库；同时，加强对区级往来资金的用途核查和调度管理，并严格控制新增规模。市自然资源局针对企业欠缴土地出让金问题，推动成立由市领导任组长的工作专班，制订专项整改方案、要求企业提交付款计划、定期实施催缴进度通报，目前已收缴1309.85万元。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网财政资金滞留闲置的问题。市财政局建立资金支出进度通报预警机制，开展新增债券项目进展情况专项督查，通过加快项目支出进度、调整支出用途、清理盘活等方式共整改问题金额15.28亿元。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网部分支出资金管理不够规范的问题。市财政局强化预算支出考核，将各单位“专项资金下达及时性”“上级转移支付支出执行率”等指标纳入市直单位预算执行情况绩效考核，切实推动预算执行进度加快；严格预算约束，加强年终部门决算审核，将党政机关过“紧日子”落实情况纳入财会监督检查范围，全年共压减2.47亿元预算经费，并收回总预算统筹使用。市科技局起草《揭阳市科研诚信管理办法（试行）》，严格双创项目评审分配，建立申报信用承诺制和审查评估机制，有效防止违规申报资金问题发生。

　　2.部门预算执行方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网部分单位预算执行不严格的问题。市商务局、民政局等12个单位通过盘活资金、加快下达拨付、编制用款计划等措施整改问题金额5621.98万元。市文广旅游体育局、城管执法局、教育局加快项目结算审核进度，项目涉及进度款已全部支付，共整改问题金额5759.67万元。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网公务用车管理不规范的问题。市发展改革局、应急管理局等8个单位严格执行公务车管理规定，已通过完善公车管理制度、纳入信息平台集中管理等措施，防止类似问题发生。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网资产未按规定登记的问题。市水利局、住房城乡建设局、农业农村局加强“无形资产”核算和管理，4个新建信息系统1075万元已按规定补录入账。揭阳高新区、榕城区督促有关单位落实固定资产登记核算，高新区创新服务平台和展厅、明月体育公园等项目涉及金额734.01万元已在资产管理系统登记入账。

　　3.县级财政管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网预算编制管理不够规范的问题。普宁市已从2023年开始将彩票公益金收入纳入年初预算安排；同时按照《预算法》的规定合理设置预备费，并单独编报政府采购预算。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网少列预算收入、非税收入征管不到位的问题。普宁市规范财政决算管理，2021年度少列的财政收入8.37亿元已全部清缴入库；同时，加大非税收入追缴力度，积极清收企业欠缴的土地出让金和违约金，其中有1宗涉及170万元正在履行诉讼程序，1宗涉及636.30万元已全部追缴。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网资金使用不合规的问题。普宁市印发《财政资金拨付管理规程指引》，加强财政资金拨付管理，督促项目单位加快预算执行进度，滞留的上级专款已拨付1.63亿元。

　　4.中央直达资金管理使用方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网直达资金未发挥效益的问题。市财政局、医保局加强协调配合，加快资金支出，共同促进医疗救助补助资金1.01亿元全额拨付到位；各县（市、区）落实相关学校加快城乡义务教育公用经费支出进度，优化经费支出结构，涉及8468.26万元已全部支出。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网多发放优抚资金的问题。揭东区、榕城区完善监管机制，加强对中央直达惠民资金的跟踪核查，及时停发向已死亡优抚对象发放的老年生活补助，并追回多发放的优抚金5.48万元。

　　5.财政暂存暂付性挂账事项审计整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网压支挂账10.73亿元的问题。各级财政加强资金管理，压缩暂存暂付性资金规模，惠来县挂列暂付款的6.8亿元支出已通过一般公共预算收入和上级转移支付增量资金转账列支予以消化；揭西县挂列其他应收款的1074万元支出已经县政府常务会审议同意转列为一般公共预算支出；市本级、榕城区受疫情冲击、国有土地出让低迷等多重减收因素叠加影响，该问题目前暂未能完成整改。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网暂付性款项消化进度较慢的问题。由于地方经济基础薄弱、履行“三保”压力大等原因，截至8月底，除普宁市、揭西县外，其余县区消化2018年底前暂付性挂账的比率均低于90%，未达到序时进度。揭阳市财政局承诺将落实各县区加快消化进度，通过收回垫付款、盘活存量资金、筹措财力等措施，积极稳妥有序消化存量挂账。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　1.惠来县乡村振兴政策落实及资金管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网扶贫资产管理、美丽圩镇建设不到位等问题。惠来县开展全面清查，摸清资产底数，漏登记的98个扶贫资产项目已全部分类分级确权；强化经营性扶贫资产管理，未及时收取的投资分红或租赁费用已收回186.36万元，留存各镇村未分配的投资收益317.89万元已全部发放给贫困户。同时，加快工程项目建设进度，共推动2个扶贫综合市场、5个美丽圩镇项目、7个行政村卫生站、6座农村公厕完成建设；7个未按图施工或多付工程款的工程项目已通过返工修复、按实结算等方式落实整改。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网防返贫动态监测和帮扶不精准的问题。惠来县农业农村局会同教育、卫生、民政等部门对各镇（场）开展防返贫工作情况开展“回头看”，重点排查在服务206户防返贫动态监测对象方面存在的突出问题和薄弱环节；同时，加强对符合政策性兜底保障人群的调查核实和数据对比，新增纳入低保救助和医保全额资助范围1473人。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网驻镇扶村工作不到位的问题。惠来县召开大学生志愿服务乡村振兴计划部署工作会，要求17个镇（场）积极上报乡村振兴计划志愿者计划。阶段来，已招募23名乡村振兴计划志愿者，并在做好职业技能指导后安排到一线岗位工作。

　　2.粮食安全相关政策和资金方面整改情况

　　188博金宝,金宝搏 官网粮食应急体系建设不够完善、粮食储备能力建设不足、耕地利用管理不到位的问题。市发展改革局积极推动成立市级粮食应急工作指挥部，通过印发《揭阳市粮食应急预案》、增设粮油信息采集点、建立粮油价格一周一报告和一月一分析机制，推动实现全市镇街粮食应急供应网点全覆盖。各县（市、区）加强统筹规划，推进粮库建设，计划新建、扩建、收购粮库6个共增加仓容30.5万吨，其中5个已开工建设，1个已在对接收购事宜。普宁市推进撂荒耕地复耕复种，排查整治高标准农田“非粮化”现象，约束引导景观苗木产业有序退出，部分撂荒耕地和高标准农田已复耕复绿。

　　3.污染防治方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网污水处理费未及时征缴的问题。市第二自来水公司已将代征的污水处理费832.31万元全额上缴财政专户。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网白塔镇污水处理设施建设滞后的问题。截至目前，白塔镇污水处理厂厂区建设进度累计完成73.92%，配套管网完成工程量58.9%。由于云南水务投资股份有限公司自身经营困难，无法承担污水厂后续建设工作，揭东区政府决定与该公司终止项目PPP模式等相关工作，目前已和意向公司商讨有关事宜。

　　4.疫苗流通方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网拖欠疫苗款、违规收取疫苗储备运输费的问题。市疾控中心规范疫苗采购结算管理，拖欠的疫苗款2267.56万元已付还相关企业。各级疾控中心及时停止违规收费行为，并将违规收取的疫苗储存运输费1391.41万元上缴同级财政。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网疫苗接种服务不够完善的问题。榕城区卫生健康局积极推进基层医疗卫生服务能力建设，东兴社区卫生服务中心已按规定设置预防接种门诊。普宁市疾控中心规范外伤后破伤风处置门诊工作，目前14家未配备破伤风疫苗预防接种门诊已全部配备破伤风疫苗。

　　（三）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况

　　1.社会保障方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网社会保险基金使用管理不规范的问题。市财政局、医保局加强医保基金征管，强化工作指引，滞留各县（市、区）的医保基金3.55亿元已全部上解。市社保基金管理局加强养老金发放管理，优化数据核对检查机制，共追回重复发放养老保险待遇25.14万元。市医保局加强医保基金监督管理，组织对全市定点医疗机构进行清理清查，共督促相关单位退回违规报销的医保基金505.11万元，并处行政罚款320.01万元，已全部上缴国库。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网困难群众救助补助政策落实不严格的问题。市民政局规范资金管理使用，严格资金发放审核，落实流浪乞讨人员安置，切实保障困难群众权益，维护补助资金安全。通过整改，追回困难群众补助金63.03万元，收回残疾人两项补贴、低保特困补助金等376.52万元，有效安置流浪乞讨人员60名并实现应保尽保；同时督促相关县区严格核查违规违纪行为，共通过党内警告、诫勉和约谈等追责问责相关责任人员7名。

　　2.公立医院医疗服务和药品耗材管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网违规收取医疗服务费用的问题。市医保局加大执法力度，清查高套诊疗项目、分解收费项目、重复收费等医疗违法行为，共追回医保基金559.27万元。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网部分医用耗材管理不到位的问题。市人民医院加强高值耗材出入库管理，通过加强仓管、计费双向核对，避免入库和计费差错，同时计划建设医用耗材精细化管理服务平台，完善出库领用、报废核销、盘点调账的管理模式，以确保高值耗材账物相符。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网未严格执行药品耗材采购政策的问题。市医保局加强药品耗材线上采购监管，每季度对全市公立医疗机构和医用耗材线上采购情况进行通报，切实加大医用耗材政府采购行为的约束力度。经整改，市第三人民医院的药品、耗材线上采购出库率已分别达到99.1%、80.5%。

　　3.省级涉农资金使用管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网涉农项目进展缓慢的问题。市财政局下发工作通知，督促相关县区加快涉农资金支出进度，尽快完成资金绩效目标；揭西县加强部门联动，成立督导组，督查各乡镇（街道）涉农资金项目的投资、建设进度、工程质量等情况；惠来县组织召开专题会议，统筹部署项目储备、申报入库、序时计划等工作。通过整改，全市2020年度计划实施的256个涉农项目已全部完工。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网项目建设管理不到位的问题。揭西县、惠来县围绕涉农项目资金合规性，对各乡镇（街道）进行清查核实，共整改问题金额4488.69万元。其中：揭西县印发工作通知，压实三个乡镇整改责任，共追回多付工程进度款2108.69万元、抵扣提前支付工程款1605.34万元；惠来县完善水利建设工程款项支付管理制度，组织县镇两级自查，共追回工程进度款516.19万元，并责令相关责任人作出书面检讨；同时上述两个县区通过自查发现多报多付、偷工减料问题51项涉及393.95万元，已追回258.47万元，剩余135.48万元已在履行法律程序追收。

　　（四）重大投资项目审计查出问题的整改情况

　　审计了揭东主城区及云路镇污水管网扩延工程项目。阶段来，揭东区已积极落实整改。

　　1.188博金宝,金宝搏 官网招投标及合同执行不严格的问题。针对增加合同外工程未按规定进行招投标的行为，执法部门已对揭东区住房城乡建设局予以行政罚款11.84万元，并已收缴入库。针对违规委托第三方机构实施工程检测服务的行为，揭东区政府已对区住房城乡建设局进行约谈。针对中标单位未按要求提交履约保函的问题，揭东区住房城乡建设局通过印发项目建设管理制度，规范项目招投标行为，明确中标单位义务。

　　2.188博金宝,金宝搏 官网建设管理不善、偷工减料严重的问题。揭东区已在工程原结算价4.07亿元的基础上，初步核减约1.64亿元（施工方尚未最终确认），目前已追回工程款3800万元，暂扣工程质保金1221.88万元，并对履职不到位的设计、施工及监理单位相关责任人进行约谈，限制设计单位进入揭东区市场，同时，落实区执法部门对施工及监理单位的违法行为进行依法查处。涉及违纪违法的公职人员市纪委监委已予以追责问责。

　　3.188博金宝,金宝搏 官网工程社会效益不够明显的问题。市委王胜书记作出批示，要求揭东区党政主要领导牵头研究，落实整改；支光南市长主持召开专题会议，研究部署整改事宜，推动问题整改落实。市审计局开展了3次现场督促检查，并聘请第三方机构对工程项目的收水成效进行检测，发现导致上述问题发生的因素主要有管网系统处于高水位运行工况、管网存在外水入侵现象、部分检查井的井底高程与竣工图不符等问题。经督促整改，揭东区已对项目涉及2375个检查井的高程及管道开挖面积等进行重新核查，并落实施工单位重新编制、完善新版竣工图和工程结算书；对淤堵管道进行清淤；并对城区沿江污水主干管106处破损点进行摸查并着手修复等。

　　（五）国有资产审计查出问题的整改情况

　　1.市属国有企业方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网内部管理制度不够完善的问题。市投控集团及其下属企业积极修订完善管理制度，建立健全风险管理、资产处置、内部审计等方面制度文件31项，严格企业支出预算、规范经营管理行为，提高风险应对能力。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网部门企业违规经营的问题。存在违规供电和购电转售问题的市北山、龙颈2家水电公司已停止向部分地区直供用电，部分地区因历史遗留问题以及南方电网未架设线路至该地区而暂时代供电，市投控集团正在协调地方政府协力解决。存在违规分包行为的市建安建筑公司及相关责任人，市城管执法局已按规定予以行政罚款、没收管理费共5.97万元，并责令停业整顿40日。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网部分国有资产管理不到位、存在风险隐患的问题。市投控集团及其下属企业加强企业管理运营，开展资产评估招租，妥善安排融资还款，着力提升国有资产质量。已统筹推动惠来海砂开采、水田垦造等业务，并与中海油、省建工集团等多家央企省企开展合作；积极与银行沟通协商并签订展期续贷协议，国有资产2.09亿元即将被处置的风险已妥善化解；7578.59㎡房产已成功出租以盘活经营；但仍有323.35亩土地因缺乏处置权而无法盘活开发、1.5万㎡房产近年来均招租失败。

　　2.行政事业单位资产管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网违规出租出借资产的问题。揭东区委宣传部加大对下属单位国有资产管理的监督力度，通过责令终止租赁合同、对相关责任人进行批评教育、退还租金10.56万元等措施，纠正下属单位违规出租资产的行为。市档案馆完备资产出借手续，向财政部门补报备案，确保资产出借行为合规合法。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网部分资产长期闲置的问题。普宁市强化国有资产管理，通过推进鉴定评估进度、加大商业广告力度、加快拍卖招租等方式盘活闲置的商业街排屋，共取得拍卖收入近1.5亿元、年租金收入100多万元。

　　3.自然资源资产管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网土地、林地管理不严格的问题。白塔镇加大辖区生态环境违法行为的监管，9宗非法占用农用地建设厂房的案件均已作出处罚并落实后续监管，3宗涉及改变林地用途的案件，有1宗已完善手续，尚有2宗正在整改中；积极推动撂荒地复耕复种，通过“三资平台”集中流转、发展“农光互补”项目等方式，有效化解撂荒耕地存量。南山镇加大土地保护力度，通过加强执法巡查、定期跟踪违法用地处置情况、镇村干部分片挂钩土地保护责任区等方式，有效遏制土地违法态势；对于该镇林地资源长期被非法占用的问题，纪检监察部门已对相关责任人进行追责问责，其中党纪处分3人、诫勉处理2人、批评教育4人。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网水资源管理使用不合规的问题。白塔镇通过印发《小型水库管理制度》、清理河道垃圾等措施提升水资源管理强度，同时积极整治“散乱污”企业，白塔新溪水质已逐渐改善。南山镇通过健全河长巡河周报制、偷排污水现象巡防制、生活污水集中处理制等措施加强水质污染治理力度，辖区内2个水质考核断面已达二类水质要求，未经许可擅自排放污水的2家养殖企业已按规定办理排污登记手续。

　　（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况

　　1.重大经济事项管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网制度不够健全完善的问题。市国资委、白塔镇等8个单位制订完善“三重一大”事项决策制度，编制重大事项决策目录，规范领导班子会议的决策事项和权限，确保重大决策依法、科学、民主、有效。市老干部局、市区河道堤防管理处等7个单位印发内部审计工作制度，安排专职人员履行内审职责，促进单位规范管理。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网执行招投标和政府采购制度不严格的问题。市交通运输局、工商联等9个单位立行立改，对属于政府采购目录内的项目，通过广东省政府采购“智慧云平台”采购，同时完善单位政府采购内部控制制度，进一步规范政府采购行为，其中1个涉及金额较大的单位被主管部门予以通报批评。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网项目建设进度慢的问题。市交通运输局、人民医院等3个单位加强工程建设管理，加大力度推进项目落地验收，共推动完成“四好农村路”建设1176.46公里，完成红色党建“示范村”、医院信息系统2个项目建设。

　　2.财政财务管理方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网决算数据不实的问题。市工商联、揭东区委宣传部等4个单位通过调整账务、由专业财会人员接任会计岗位等方式进一步规范单位会计核算工作，提高单位的财务管理水平。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网非税收入征管不合规的问题。桑浦山管理处已发函榕城区财政局，拟追回无依据缴入地方财政的生态补偿款387.39万元用于开展生态恢复工作。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网违规收费的问题。揭东区已责令白塔镇停止违规收取农业灌溉水费的行为，目前该镇已制订清退方案，计划于2025年底前完成整改；市市场监管局已责令市档案馆停止违规收取档案寄存费的行为，并对该单位进行批评教育。

　　3.党风廉政建设方面整改情况

　　（1）188博金宝,金宝搏 官网违规发放津补贴的问题。市档案馆、揭东区委宣传部等4个单位已按规定将违规发放的高温补贴、福利费等14.45万元全部追回。

　　（2）188博金宝,金宝搏 官网违规开支车辆费用的问题。市档案馆、市区河道堤防管理处、南山镇通过完善汽车使用管理制度、清退违规报销的私家车费用等措施规范公车出行行为，加强公车费用管理，防止问题再次发生。

　　（3）188博金宝,金宝搏 官网单位多名人员因履职不力受到党政纪处分的问题。涉及的5个单位均承诺将加强行业监管，强化干部队伍管理，促进干部履职尽责，其中：市交通运输局吸取2018年“货运乱象”问题的教训，通过深化党员干部教育、强化执法队伍整顿、健全廉政监督机制，着力提升执法队伍形象；市国资委进一步加强反腐倡廉教育，督促下属单位建立廉洁风险防控机制，并严格落实“两个责任”，推进党风廉政建设，切实堵塞监管漏洞。

　　（七）违纪违法问题线索的办理情况

　　对审计移送的48起违纪违法问题线索，有关部门和单位认真组织查处，加紧违纪违法金额的追缴，依法依规作出处理处分，共追责问责28人，同时深入剖析问题原因，举一反三，推动标本兼治。主要查处情况如下：

　　1.国有资源管理等领域重大损失浪费方面

　　市自然资源局已对市投控集团、引水工程公司建设项目未取得农用地转建设用地手续的行为进行立案查处，并处行政罚款84.76万元，目前已征缴23.94万元，尚有60.82万元正在催缴中。市水利局针对因保管不善导致毁损灭失的防汛物资，已落实市河道堤防管理处自筹物资补充到位、指定专人管理、建立资产台账，确保账实相符。揭西县政府针对南山镇土地属地管理职责落实不到位等问题进行全县通报批评，并要求其依法依规落实整改；南山镇反馈，审计指出的40宗违法用地，除3宗无需整改外，22宗已复耕复绿，12宗已完善手续，3宗已由职能部门立案查处。目前，县自然资源局正在对40宗涉土违法图斑的整改落实情况进行核查。

　　2.民生领域侵害群众利益方面

　　市市场监管局已针对揭阳第二中学违规收取学生教室空调费的行为，没收其违法所得8.75万元。市医保局针对市人民医院、第三人民医院医疗服务违规收费和套取医保基金的行为，已追回违规报销的医保基金505.11万元，并处行政罚款320.01万元。

　　3.生态文明建设领域污染破坏环境方面

　　市纪委监委针对榕城区7个趸售供水社区未征缴污水处理费的问题尚在组织核查，期间，市住房城乡建设局通过发函、召开协调会等方式，商请榕城区落实相关社区按规定征缴污水处理费，目前有5个村已开始按月征收并缴纳污水处理费；对于以往欠缴部分，1个村已补缴12.03万元，剩余737.37万元尚在继续催缴。揭东区政府已落实5家擅自抽取地下水满足日常需要的养殖场办理自来水水厂供水。

　　4.其他方面

　　市纪委监委已针对揭东污水管网扩延工程项目中施工单位涉嫌虚报多计工程款、监理单位涉嫌弄虚作假等问题，追责问责18名公职人员，其中：“双开”并移送司法机关2名，党纪政务处分11名，诫勉处理5名；针对市第三人民医院违规委托第三方收取停车服务费、擅自将食堂对外承包经营的问题，已对2名责任人予以批评教育、谈话提醒。市税务局针对部分单位支出未取得合法票据、未按规定纳税等问题，责令相关单位补开发票929.04万元、补扣补缴税费39.44万元，并处行政罚款14.64万元，相关单位已按要求落实到位。市教育局针对市第二中学奖励性绩效工资发放不合规的问题，对该校进行批评；该校已重新制订奖励性绩效工资发放办法，明确并细化发放项目，严格控制主要领导绩效工资水平。

　　三、审计建议落实情况

　　各地、各部门单位认真研究采纳审计建议，促进深化改革、完善制度、加强管理，推动审计整改成效转化为治理效能。

　　（一）188博金宝,金宝搏 官网加强预算收支管理、提高资金使用绩效的建议

　　市政府印发《188博金宝,金宝搏 官网加强统筹进一步深化预算管理制度改革的实施意见》，进一步规范全市预算管理水平；市财政局严格按照预算法等有关规定，落实市人大预算决议要求，不断提升积极财政政策效能。一方面，着力增强刚性约束。坚持严肃财经纪律和政府过“紧日子”要求，按年初预算10%压减市直部门一般性支出预算经费，并督促各地、各部门落实主体责任，依法将全部收入和支出纳入预算。深入开展地方财经秩序专项整治，持续规范地方财政管理水平。另一方面，持续优化支出结构，严格管理和控制非重点、非刚性的一般性支出，及时将压减腾出的资金用于保障基层“三保”、重大政策落实和重点领域建设等。重点聚焦大型项目建设，统筹新增债券等资金16.44亿元重点支持汕汕高铁、揭惠铁路、粤东城际铁路揭阳段等重大交通基础设施建设，提升区域交通运行能力。

　　（二）188博金宝,金宝搏 官网加强国有资源资产管理、盘活各类存量资源的建议

　　市投控集团履行国企职责担当，持续深化国有企业改革，通过优化资源配置、加强制度建设、推进产权多元等措施，推动国有资产效益再提升。一是优化资源配置。陆续完成市储备粮、工程质量检测、城乡规划设计等公司产权划转入，并接收广东揭阳建工建设集团有限公司等合资公司股权。至2022年底，该集团控股、参股以及托管企业共74家，实现国有资产高效统筹、高效配置。二是加强制度建设。印发《监管企业经营业绩考核暂行办法（试行）》等23个制度文件，提高国有企业经营管理规范化、标准化水平。三是推进产权多元。拓展与大型企业战略合作，代表揭阳市参股中石油广东石化合资合作项目、揭阳市广投建设工程有限公司、广东粤东城际铁路有限公司等，切实提升国有资产市场化配置水平。

　　（三）188博金宝,金宝搏 官网强化投资项目监管、维护国有资产利益的建议

　　市财政局坚持制度化、规范化原则，着力提升投资审核工作质量和效率、构建规范高效的投资审核机制。一是完善评审制度体系。制定并报请市政府印发《揭阳市区重点项目建设资金审查及拨付管理办法》，建立覆盖市区两级的项目投资、工程预算审核和控制机制。二是完善集体评审机制。对项目评审中存在的重大争议问题、建设单位要求增补结算材料等事项进行集体评审，并建立评审工作底稿台账，确保评审过程有迹可循，经得起监督和检查。三是完善委托评审机制。建立第三方机构参与市直财政性资金投资建设项目审核机制，着力提高项目审核的公正性；出台中介机构考核办法，规范中介机构参与政府投资建设项目评审行为，将审核工作纪律情况纳入中介考核范围。

　　四、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　从目前整改情况看，各地、各部门单位能够重视审计查出的问题，及时制定整改措施予以落实，整改工作成效明显，但仍有65个问题尚未完全整改到位。经分析，主要存在以下三方面需关注的问题与困难：

　　（一）有的问题受地方经济发展水平制约，需通过改善财力逐步解决

　　如区级往来资金未及时清结以及部分县区压支挂账、暂付性款项消化进度较慢等问题，根源在于地方经济基础薄弱，财政收支矛盾突出，“保民生、保工资、保运转”支出压力较大，需地方经济发展及财力改善才能逐步消化解决。

　　（二）有的问题成因较为复杂，需因事制宜细化举措

　　如有的财政资金滞留闲置，其项目建设涉及征地拆迁或油管迁移等，均需妥善处置，分步推进；个别县（市、区）大额土地出让金及违约金长期未能收缴问题，涉及企业经营困难或法律诉讼程序较长，需持续跟踪推进落实；有的乡镇高标准农田用于种植苗木导致“非粮化”问题，苗木业已成为当地发展经济的重要产业，涉及民生问题，成因复杂，需多部门综合施策，先易后难，分类解决。

　　（三）有的单位整改措施不实，需端正态度狠抓落实

　　如个别乡镇少收租金和承包款问题，自审计查出至今毫无进展，既没有追收租金和承包款，也没有中止合同，仅以表态式整改回应审计整改要求；有的单位对待整改工作不够重视，未在规定时限内报送整改情况，经多次催促，仍未按整改要求提供相关佐证材料。

　　相关地区和部门单位已对后续整改工作作出了安排：一是加强党对审计整改工作的全面领导，县（市、区）党委把审计查出问题的整改作为重大政治任务，主要负责同志亲抓亲管，认真研究部署整改工作，落实重大问题整改情况向市委审计委员会报告制度，并强化督察督办，协调解决审计整改重要问题。二是各部门协同合力系统施治，市委办、市政府办将审计查出问题作为督查督导的重要内容，纪检监察机关与巡察机构将审计查出重要事项的整改情况列入监督检查范围，组织部门将审计结果作为领导干部选拔任用、单位绩效考核的重要参考，各领域主管部门将解决审计查出普遍性、行业性问题作为完善制度、规范管理、促进改革的重要目标。三是严格追责问责，审计机关进一步加大对审计查出问题整改落实的跟踪问效，贯彻落实市委审计委员会188博金宝,金宝搏 官网建立健全审计查出问题整改长效机制的有关要求，定期组织开展审计整改“回头看”，贯通开展审计整改通报、约谈、移送工作机制，切实加强对整改落实不到位、敷衍整改、虚假整改行为的责任追究。

　　下一步，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决落实上级及市委对审计及审计整改工作的部署要求，切实增强思想自觉、政治自觉、行动自觉，严肃认真抓好审计整改，切实做好审计“下半篇文章”，为我市经济社会高质量发展提供坚实保障。

公开方式：主动公开