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市审计局：

　　根据《揭阳市审计局188博金宝,金宝搏 官网市本级2021年度部门预算执行和其他财政收支情况审计发现问题的整改函》（揭审整改函〔2022〕14号），我局高度重视，针对审计发现的主要问题，落实有关责任科室及有关下属事业单位在规定期限内完成整改。现将整改情况报告如下：

　　一、审计发现的主要问题和整改落实情况

　　（一）问题：市文化广电旅游体育局项目未能在2021年底完成结算审核，年度预算指标集中在年末转入共管账户，指标执行率达到100%而实质上未全部支付。

　　整改情况：市文化广电旅游体育局实施的“揭阳市文化中心群艺馆、博物馆室内装饰及周边市政配套设施建设项目”2021年财政下达一般债券资金28000000元,截至2021年底支付1089182元，剩余资金26910818元年末转入共管账户，指标执行率达到100%而实质上未全部支付。主要原因是该项目截至2022年5月12日仍未完成结算审核。

　　揭阳市文化中心群艺馆、博物馆项目及周边配套设施建设项目〔发改部门批复总投资:7998.48万元，分为三个子项目（1、揭阳市文化中心群艺馆，2、博物馆项目，3、周边配套设施建设项目），截至2020年底支付5000万元〕，2021年5月20日通过竣工验收，2021年下达一般债券资金2800万元，2021年12月支付108.9182万元（白蚁防治等费用），剩余资金2691.0818万元，项目工程已于2021年10月20日报送市财政局要求结算审核，我局作为建设单位，多次协调，至2022年6月20日群艺馆（现文化馆）及文化中心周边配套设施建设完成结算,并于2022年7月28日将工程结算款555.0952万元、工程质量保证金82.1782万元（工程结算总造价3%，该项目于2021年5月20日通过竣工验收，已满一年并无发生工程质量问题，已满足质量保证金申报条件），合计637.2734万元支付揭阳市建设发展有限公司。下一步，我局将依照合同约定及工程进度，积极协调，依法依规、合理安排资金支出，尽快完成博物馆审核定案，并依照合同约定支付进度款。

　　（二）问题：市文化广电领域体育局预算开支“培训费”，涉及金额203137元。2021年，市文化广电旅游体育局无预算开支“培训费”金额203137元。

　　整改情况：我局今后将提高预算编制科学化、合理化，严格执行预算，加强资金管理，合理安排各项资金。预算执行中因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定程序审批。

　　（三）问题：市文化广电旅游体育局会计科目使用不当，造成会计要素核算不实，涉及金额99690元。

　　整改情况：我局将加强会计核算工作，区分经济业务内容和费用性质，正确使用会计科目进行核算，如实反映各项会计要素结果，保证会计信息真实。

　　（四）问题：市文化广电旅游体育局食堂合同个别费用项目约定不够科学。

　　整改情况：我局进一步完善合同有关条款，对于按实结算的项目进行细化约定，并于2022年6月30日与食堂承包人重新签订《食堂承包合同》。

　　（五）问题：市文化广电旅游体育局公务用车管理不规范。

　　整改情况：我局对2021年粤V1D322、粤V20757的2辆公车共20次无订单用车记录进行补录，并对《揭阳市文化广电旅游体育局公务用车管理制度（试行）》进行修订，下一步我局将加强公务车管理。

　　（六）问题：市文化广电旅游体育局在局机关账核算应在工会账开支的慰问金。

　　整改情况：我局将加强对工会经费的使用管理，应在工会开支的内容严格按照《广东省基层工会经费收支管理实施细则〈试行〉》执行，不占用机关经费。

　　（七）问题：市文化广电旅游体育局补助协会资料不完善。

　　整改情况：我局2022年初就主动开展对社会组织使用我局下达财政资金开展监督检查，2022年5月6日制发《188博金宝,金宝搏 官网规范民间非营利组织承接我局购买服务管理工作的通知》，对民间非营利组织承接我局购买服务管理工作进行了规范，今后我局将进一步加强对专项资金管理，严格执行会计制度有关规定，明确核算主体，完善经费报销手续，对发生的经济业务事项应完整齐备报账资料。

　　（八）问题：市博物馆项目推进慢，资金未能及时发挥使用效益。市博物馆“2021年中央补助地方博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金-揭阳市博物馆”项目，年初部门预算600000元，截至2021年底未形成支出”。

　　整改情况：2021年市博物馆因新馆未正式开馆运行和疫情防控等因素影响，一些免费对外开放业务不能全面开展，造成免费开放补助资金支出缓慢。目前，市博物馆搬迁工作已经完成，计划2022年10月1日开馆运行，开馆后市博物馆将提高资金使用效率，严格按照该资金的使用方向，合理安排各项费用支出。

　　（九）问题：市博物馆在机关账核算应在工会账开支的慰问。

　　整改情况：市博物馆因为工会账户余额不够支付职工慰问，所以就在机关经费“福利费”中开支。在今后工作中将加强对工会经费的使用管理，应在工会开支的内容严格按照《广东省基层工会经费收支管理实施细则<试行>》执行，不占用机关经费，合规使用资金。

　　（十）问题：市文化文物管理中心项目推进慢，资金未能及时发挥使用效益。“市文化文物管理中心项目推进慢，资金未能及时发挥使用效益。市文化文物管理中心2020至2021连续两个年度的‘中央补助地方博物馆纪念馆逐步免费开放补助资金’各600000元，共计1200000元，截至2021年底未形成支出”。

　　整改情况：根据《中共揭阳市委机构编制委员会188博金宝,金宝搏 官网调整市文化广电旅游体育局所属事业单位机构编制事项的批复》（揭市机编〔2020〕63号），撤销丁日昌纪念馆，不再保留其独立法人建制，将其成建制划转到新组建的市文化文物管理中心。2021年丁日昌纪念馆因受纪念馆修缮工程等因素影响，一些免费对外开放业务不能全面开展，造成免费开放补助资金支出缓慢。目前，该修缮工程已完工，市文化文物管理中心已按相关程序启用2020年度免费开放补助资金，为进一步提升丁日昌纪念馆公共服务能力，结合活力古城打造整体布局，需做好馆内电气照明等配套设施，确保开放后的正常运转，该项目预算已报送市财政局进行审核，下一步市文化文物管理中心将进一步科学规划，结合工作实际合理编制用款计划，加快项目实施进度，并依法依规，合理安排资金支出，提高资金使用效益。

　　（十一）问题：市文化馆部分经济分类科目决算数与实际执行数不符。

　　整改情况：市文化馆今后将完善预算编制，提高项目支出预算的精细化水平，做好项目评估和可行性论证，确保列入年度预算的项目切实可行，并加大力度推动项目实施工作，发挥财政资金的效益。

　　（十二）问题：市文化馆无预算开支“会议费”，涉及金额32830元。

　　整改情况：市文化馆今后将严格执行预算，加强资金管理，合理安排各项资金，不得无预算支出。预算执行中因特殊情况确需调整预算的，应当按照规定程序报送审批。

　　二、审计建议采纳情况

　　（一）188博金宝,金宝搏 官网“提高项目经费预算编制质量，加大预算执行力度”的审计建议。

　　采纳情况:已采纳。我局将进一步提高项目经费的预算编制质量，着力提升预算编制的精细化水平；紧扣单位事业发展规划，做好项目评估和可行性论证，确保列入年度预算的项目切实可行；要根据项目发展的重要性、可行性和效益性分轻重缓急合理安排资金，加大力度谋划推动计划项目实施，充分发挥财政资金的使用效益。

　　（二）188博金宝,金宝搏 官网“建立健全各项内控制度，严格控制一般性支出”的审计建议。

　　采纳情况：已采纳。我局将进一步建立健全内部控制制度，形成对一般性支出有效的制约机制，及时堵塞管理漏洞，杜绝随意挤占项目资金行为，保证项目资金能专款专用、安全高效。

　　（三）188博金宝,金宝搏 官网“抓日常抓细节，树牢政府‘过紧日子’思想”的审计建议。

　　采纳情况：已采纳。我局下一步将从细节、从日常入手，牢固树立过“紧日子”的思想，长远谋划，统筹使用，确保财政资金使用效益得到充分发挥。

　　（四）188博金宝,金宝搏 官网“严格工会经费预算管理，规范工会经费收支”的审计建议。

　　采纳情况：已采纳。我局将加强工会经费管理，做细预算，独立管理；规范工会经费收缴，保证工会经费到位，不得无预算补助工会，不得超范围开支工会经费。

　　（五）188博金宝,金宝搏 官网“严格财务核算，提高决算编制准确率”的审计建议。

　　采纳情况：已采纳。我局将进一步提高核算水平，严格按照《中华人民共和国预算法》《部门决算管理办法》的要求，真实、准确、全面、及时地编报决算。

　　（六）188博金宝,金宝搏 官网“严格执行公务用车使用管理制度，促进公务用车规范管理”的审计建议。

　　采纳情况：已采纳。我局将进一步落实公务车辆管理和使用各项要求，完善公务车辆使用平台登记录入，严格执行平台申请、审核、派车、结算等操作流程工作，保证公务车辆管理规范透明，使用过程合规有序、高效节约。

揭阳市文化广电旅游体育局

2022年9月8日