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　　为进一步加大扶持企业上市工作力度，充分发挥财政资金引导扶持作用，提高资金使用效率，根据《揭阳市人民政府188博金宝,金宝搏 官网印发揭阳市人民政府扶持企业上市的若干政策措施的通知》（揭府〔2017〕51号）、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定，市金融工作局牵头市财政局等有关部门起草了《揭阳市扶持企业上市融资奖补资金实施细则（征求意见稿）》。为充分听取社会公众的意见和建议，现公开征求意见。

　　欢迎社会各界人士和有关单位提出修改意见，并于2017年11月25日前通过邮寄或者电子邮件的方式将意见反馈我局。

　　邮寄地址：揭阳市榕城区临江北路市委市政府办公大院2号楼三楼320室（揭阳市人民政府金融工作局综合科）

　　邮政编码：522000

　　传    真：0663-8768043

　　电子邮箱：jyjrjzhk@163.com

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　揭阳市人民政府金融工作局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年11月15日

揭阳市扶持企业上市融资奖补资金实施细则

（征求意见稿）

第一章　总　则

　　第一条  根据《揭阳市人民政府188博金宝,金宝搏 官网印发揭阳市人民政府扶持企业上市的若干政策措施的通知》（揭府〔2017〕51号）精神，为进一步加大扶持企业上市工作力度，充分发挥财政资金引导扶持作用，提高资金使用效率，特制订本细则。

　　第二条  本细则适用于注册地在揭阳市，具有独立企业法人资格、独立核算，依法开展经营活动，在揭阳市纳税的企业及其股东。

　　第三条  从2017年9月份起，符合条件的企业及其股东，市政府给予奖补资金扶持。

第二章　企业申请扶持资金标准和条件

　　第四条  拟在主板、中小板和创业板上市的企业申请上市奖励资金的标准：（一）市级财政有受益的，市政府分两个阶段给予资金扶持：第一阶段：拟上市企业与上市保荐机构签订正式辅导协议，完成股份制改造，并经广东证监局同意辅导备案的，给予第一次奖励200万元；其中，注册地在中德（揭阳）中小企业合作区的，第一次奖励标准为400万元。第二阶段：拟上市企业首次公开发行股票并上市（IPO）的申请获国家证监会正式受理后，给予第二次奖励300万元；其中，注册地在中德（揭阳）中小企业合作区的，第二次奖励标准为600万元。（二）市级财政不受益的，市政府在国家证监会正式受理企业IPO申请后给予一次性奖励200万元。

　　企业申请以上扶持资金需提供以下资料:

　　（一）企业营业执照。

　　（二）与保荐机构签订的辅导协议和相关付款凭证。

　　（三）广东证监局确认辅导备案文件。

　　（四）国家证监会对企业出具的上市申报材料受理函。

　　（五）企业上一年度至申报前一个月的纳税凭证。

　　（六）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。申请第四条第（一）项第一阶段奖励不需要提供第（四）项材料。

　　第五条  采用借壳（买壳）方式成功上市的企业申请上市奖励资金的标准：（一）在将注册地、纳税登记迁回揭阳市后，市级财政有收益的，市政府给予一次性奖励500万元。（二）在将注册地、纳税登记迁回揭阳市后，市级财政不收益的，市政府给予一次性奖励200万元。

　　申请以上扶持资金需提供以下资料：

　　（一）企业营业执照。

　　（二）企业采用借壳（买壳）方式成功上市的证明材料。

　　（三）企业上一年度至申报前一个月的纳税凭证。

　　（四）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。

　　第六条  在美国、香港等境外其他资本市场上市企业申请上市奖励资金的标准：（一）上市主体、业务、资产、上市筹集资金等后续投资以及纳税均在我市境内的，市级财政有收益的，市政府给予一次性奖励500万元。（二）上市主体、业务、资产、上市筹集资金等后续投资以及纳税均在我市境内的，市级财政不收益的，市政府给予一次性奖励200万元。

　　企业申请以上扶持资金需提供以下资料：

　　（一）企业营业执照。

　　（二）企业境外资本市场成功上市的批文及后续投资情况等证明材料。

　　（三）企业上一年度至申报前一个月的纳税凭证。

　　（四）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。

　　第七条  在全国中小企业股份转让系统（即新三板）挂牌的企业申请奖励资金的标准：企业在全国中小企业股份转让系统（即新三板）成功挂牌，市政府给予一次性奖励50万元。

　　企业申请以上扶持资金需提供以下资料：

　　（一）企业营业执照。

　　（二）企业与主办券商签订的券商内核等服务协议及主办券商同意推荐企业挂牌的证明文件。

　　（三）全国中小企业股份转让系统出具的同意挂牌的函。

　　（四）企业上一年度至申报前一个月的纳税凭证。

　　（五）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。

　　第八条  成功在省内股权交易中心挂牌的企业申请奖励资金的标准：挂牌企业实施股份制改造或挂牌后累计实现融资100万元以上，市政府给予一次性奖励5万元。

　　企业申请以上扶持资金需提供以下资料：

　　（一）企业营业执照。

　　（二）省内股权交易中心出具的同意挂牌文件。

　　（三）企业股改证明或省内股权交易中心出具的融资100万元以上证明材料。

　　（四）企业上一年度至申报前一个月的纳税凭证。

　　（五）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。

　　第九条  拟上市企业申请创新发展补助资金的标准：企业自广东证监局同意辅导备案之日起至正式上市前，每年由受益财政参考企业上一年度对市、县（市、区）财政的税收贡献增量（含因报备需要补交的税收）安排专项资金，用于支持该企业开展技术改造、科技创新等，补助最长不超过三年。

　　每年第一季度接受拟上市企业申请创新发展补助资金，由市统一核算下达，按财政受益比例分级负担拨给，企业需提供以下资料：

　　（一）企业营业执照。

　　（二）广东证监局确认辅导备案文件。

　　（三）企业上一年度纳税凭证（第一年只提供广东证监局同意辅导备案当月至12月）。

　　（四）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。企业正式上市后，必须提供中国证监会188博金宝,金宝搏 官网核准企业首次公开发行股票的批复复印件。

　　第十条  上市公司申请兼并重组奖励资金的标准：上市公司实施兼并重组，通过定向增发、受让股权、认购股权、收购资产、承接债务等方式做大企业规模，由受益的县（市、区）财政按其实际交易额的1‰给予奖励，市级财政有受益的，再由市按市级财政受益比例给予1‰奖励。

　　企业申请以上奖励资金需提供以下资料：

　　（一）上市公司和被兼并重组企业营业执照。

　　（二）兼并重组协议、兼并重组交易金额证明材料等。

　　（三）上市公司上一年度至申报前一个月的纳税凭证。

　　（四）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按要求提供复印件并加盖企业公章，原件备查。

　　第十一条  申请股权投资奖励资金的标准：（一）注册地在我市的股权投资基金管理机构参股投资我市企业的，所投项目退出并按规定缴纳应交税收后，由市、县（市、区）受益财政参考其产生地方税收贡献的85%安排资金给予奖励。（二）上市公司直接持股股东减持限售股的，由市、县（市、区）受益财政参考其产生地方税收贡献的85%安排资金给予奖励。

　　以上奖励由市统一核算下达，按财政受益比例分级负担拨给，企业或个人申请以上奖励资金需提供以下资料：

　　（一）法人机构需提供营业执照，个人需提供身份证明。

　　（二）股权投资基金参股投资我市企业的项目材料及项目退出缴纳税收证明等。

　　（三）上市公司直接持股股东减持限售股相关证明材料及缴纳税收证明等。

　　（四）市金融工作局、市财政局要求提供的其它证明材料。

　　以上材料按申请奖励的内容提供，复印件加盖企业公章，原件备查。

　　第十二条  以上所有项目需提供材料中“营业执照”必须是加载统一社会信用代码的营业执照，否则需提供营业执照、税务登记证和组织机构代码证。

第三章　申报和审批流程

　　第十三条  符合条件的企业或其股东向所在地政府（管委会）提出书面申请，并提供《揭阳市扶持企业上市融资奖补资金申请表》及相关项目申请资料。所在地政府（管委会）审查同意后，将审查意见报市金融工作局（市属国有企业经市国资委审查同意后，可直接向市金融工作局提出申请），由市金融工作局会同市财政局进行审核。经审核合格的由市金融工作局会同市财政局联合报市人民政府审批。

　　第十四条  经市政府审批同意后，由市财政局将市级奖补扶持资金下拨或下达给企业所在县（市、区），再由所在县（市、区）财政统一拨给企业。各县（市、区）要落实相应奖补资金，连同市级奖补资金一并设立创新发展专项补助资金拨付申请企业，同时加强资金管理，确保专款专用。

　　第十五条  市属国有企业申请创新发展补助资金需提供技术改造、科技创新等项目证明材料，由市金融工作局会同市财政局、市经济和信息化局、市科技局等行业主管部门联合审核并报市人民政府审批，经市人民政府审批同意后，由市财政直接核拨。

第四章　监督检查

　　第十六条  各县（市、区）人民政府（管委会）要按照《揭阳市人民政府188博金宝,金宝搏 官网印发揭阳市人民政府扶持企业上市的若干政策措施的通知》（揭府〔2017〕51号）的要求，进一步完善上市扶持政策，兑现相应配套补贴、奖励。

　　第十七条  申请奖补资金提交的材料应真实、有效,对弄虚作假的，一经发现，追回已发放资金。财政部门要加强对奖补资金的管理。禁止以虚报、冒领等手段骗取奖补资金，对虚报、冒领、截留、挪用、挤占奖补资金，按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》规定的权限由市财政、审计、监察部门进行处理。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

　　第十八条  本实施细则由市金融工作局和市财政局负责解释。

　　第十九条  本实施细则自公布之日起实施,有效期至2022年8月31日止。有效期届满,经评估认为需要继续实行的,根据评估情况重新修订。

　　附表：1、申请书（样式）

　　　　　2、《揭阳市扶持企业上市融资奖补资金申请表》

附件1

揭阳市扶持企业上市奖补资金申请书

（样式）

（企业所在县市区政府、管委会）：

　　我司已于XXXX年XX月XX日（申报事由，如经广东证监局同意上市辅导备案），根据《揭阳市人民政府188博金宝,金宝搏 官网印发揭阳市人民政府扶持企业上市的若干政策措施的通知》（揭府〔2017〕51号）文件规定，现申请（奖补资金项目，如拟上市第一阶段奖励资金），请予审查上报。

　　附件：……

（公司名称） 

XXXX年XX月XX日