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揭阳市财政局局长  江林生

各位代表：

我受市人民政府的委托，现就我市2014年预算执行情况和2015年预算草案报告如下，请予审议。

一、2014年预算执行情况

2014年，我市财政工作在市委的正确领导和市人大的监督支持下，按照市五届人大四次会议审议通过的预算，全面克服困难，强化征管，财政收入实现持续较快增长，高效保障行政运行，确保民生公共服务和重点项目支出需要，为“打造粤东发展极，建设幸福新揭阳”提供有效的财力保障。

（一）地方公共财政预算执行情况

2014年，全市地方公共财政预算收入完成736879万元（快报数，下同），完成调整预算的98.72%，比上年增收69938万元，增长10.49%（详见附表一～二）。全市地方公共财政预算支出完成1873390万元，完成调整预算的110.43%，比上年增支235935万元，增长14.41%（详见附表三～四）。

2014年市直地方公共财政预算收入完成181590万元，完成调整预算的100.43%，比上年增收17360万元，增长10.57%；地方公共财政预算支出完成218886万元，比上年增支15327万元，增长7.53%，完成调整预算的109.13%。市直公共财政预算收入加上转移性收入921978万元（含省补助县市区），总收入为1193568万元；地方公共财政预算支出218886万元加上上解上级支出111179万元，补助下级支出566872万元（含省补助县市区），调出资金 247万元，结转下年支出192021万元，集中支付额度结转9460万元，收支相抵年终净结余551万元(详见附表五～七)。

（二）政府性基金预算执行情况

2014年市直纳入预算管理的政府性基金收入完成100058万元，加上上年结余结转48965万元、上级补助收入2420万元、调入资金1675万元和下级上解收入5406万元，收入总计为158524 万元。减去支出85002万元，补助下级27755万元（主要是市区土地出让收益市区分成补区），上解支出2109万元，年终结余结转43658万元（详见附表八）。其中国有土地使用权出让收入完成85160万元，比年初预算缺额287556万元，造成基金预算支出执行无法按年初预算数完成，相当一部分当年应归还债务只能通过资金调度先行垫付，挂账处理。

（三）社会保险基金预算执行情况

2014年全市社会保险基金预算执行总收入564931万元，完成年度预算的114.89%；社会保险基金预算总支出447913万元，完成年度预算的106.25%（详见附表二十三）。

2014年市本级社会保险基金预算总收入259382万元（其中企业基本养老保险、失业保险实行市级统筹），完成年度预算的137.17%；社会保险基金预算总支出205239万元，完成年度预算的112.98%（详见附表二十四）。

（四）2014年财政主要工作

2014年，为确保各项财政预算收支任务的完成，我们重点抓了五个方面工作：

1.加强收支统筹管理，提高运行保障能力。2014年，在国家、省经济发展整体下行的形势下，我市经济运行虽然能够保持良好的发展势头，但由于受重大项目产生税收滞后、减收增支政策变革密集出台、前期债务消化、市区个别房地产企业震荡等各种因素综合叠加影响，财税收入形势严峻，支出压力很大。面对收支存在的困境，我们采取了如下措施：一是加强收入组织工作。坚持千方百计做好收入组织工作，全力以赴落实收入征管工作，进一步完善领导分片抓收入制度，部门联动配合，推动落实涉税信息交换分享机制；按照公平税负原则，加大存量税源监控力度，加强扩面和挖潜两手抓税收征缴。特别在8月份财税收入一度跌到增幅“谷底”的时候，市委市政府第三季度末第四季度初连续召开4场财税工作会议，研究部署财税征管工作，同时还配套召开规范房地产市场发展和优化国有土地招拍挂流程等专项工作会议，有效推动财税收入工作。二是压缩一般性支出。深入贯彻落实中央八项规定和国务院“约法三章”，通过加强预算管理，坚持厉行节约，从严控制一般性支出。坚持从源头严控，“三公”经费预算在部门预算单列并定额标准和限额编制，确保全年“三公”经费预算只减不增；突出长效治理，制订出台了市直党政机关和事业单位会议费、差旅费、外宾接待经费管理办法，从制度上收紧口子、堵住漏子，更好发挥财政从源头上推动厉行节约反对浪费的职能作用。三是加强预算的统筹安排。在收支矛盾高度紧张的情况下，加强预算的统筹管理。统筹有限资金，重点改善民生，保障市委市政府重点项目建设。树立预算法定权威意识，落实加快支出进度责任，提高预算支出进度的均衡性和时效性。加强结余结转资金清理，盘活地方财政存量资金，提高财政统筹调度能力。通过实施一系列行之有效的工作措施，扭转了年初以来财税收入一路下行的不利局面，使收支紧张状况得到一定的缓解改善。收入方面，10月份全市财税收入刹住下滑势头，实现探底回升，全年全市财税收入回升至二位数的增长，支出方面，“保工资、保运转、保民生、保重点”的目标得到顺利落实。

2.支持加快经济发展，促进产业结构调整。一是全力支持“三大建设”。交通基础设施建设方面，落实大型建设项目在建期间税费收入征管分配制度，进一步调整和优化高速公路在建期间税费分配机制，增强激励效应，调动项目所在地加快高速公路建设的积极性；支持首期城投债发行工作，解决省市共建铁路干线和高速公路建设地方资本金出资问题，加快重大交通枢纽骨干工程建设；市财政多方筹措交通公路资金3.8亿元 ，用于交通运输重点项目、国省道灾毁恢复重建、村道路面硬底化和铁路工程前期费用等项目，支持加快外联内通的交通运输体系。重大经济引擎和重点产业园区建设方面，调整惠来LNG项目市与县收入分配比例，安排1000万元航空发展基金支持潮汕机场拓展新航线业务，促进海港、空港经济区建设提速增效；争取省支持产业转移园建设资金2亿元，加快园区基础设施建设，促进产业转移园扩能增效，提高产业承载能力和规模效应；帮助中德金属生态城获得建行3亿元额度内贷款，争取省专项资金1500万元用于中德金属生态城首期项目，省金融产业发展专项资金1000万元用于“中德产业创新孵化器”项目，中央投资400万元用于中德金属生态城产业技术创新服务中心建设，安排地方政府债券转贷资金4474万元用于金属生态城交通基础设施建设项目，打造国家级产业转型升级示范区。中心城区扩容提质方面，通过市区土地收益分配结算机制，共下达市区有关区土地收益资金2.1亿元，让区级有履行城市建设主体责任的相应财力；在市区财政管理体制的框架下，研究出台支持空港起步区建设的政策措施，在财税政策、体制激励、资金扶持等方面给予倾斜；市本级多渠道筹措投入2.2亿元支持市区城市基础设施建设及道路维护等工作，筹集资金1.52亿多元投入中心城区新一轮绿化建设，优化城市投资营商和宜居环境。二是支持加快建设现代产业体系。落实中央、省和市出台的营改增和各项扶持中小微企业财税优惠政策，简化和均衡税负，发挥财税优惠政策对促产业的积极效应。整合财政引导资金，市财政共统筹投入扶持发展财政资金超4亿元，支持经济稳增长、调结构。围绕实施产业“登高”战略，市级财政安排扶持产业经济发展财政专项资金1710万元，支持用于加快产业升级步伐。支持打造电商发展新高地，市财政筹集专项资金512万元，加快创建国家级电子商务示范城市。支持实施乡贤回归创业引导工程，鼓励各地根据产业发展特点和资源优势，相互推荐招商项目，优化项目资源配置。三是支持发展现代农业。落实各项财政惠农强农政策，全市农林水事务支出17.42亿元，支持加强农业基础设施建设，改进农业生产条件。市财政筹措资金8.08亿元支持民生水利建设，推进惠来东部供水、引韩供水、北河桥闸重建、榕江大围加固、农田水利工程和城乡治洪治涝保安工程等一批重点水利项目建设，优化水资源布局，提高城乡防洪减灾能力。全市争取省2012-2014年高标准农田补助资金6.6亿元，支持推进高标准农田建设，提高农业生产能力。争取现代农业青梅产业带项目中央补助资金1500万元，支持推进现代农业建设。市财政安排300万元支持“一镇一品”工程建设，发展特色效应农业，提高农业经济效益。

3.主动适应经济发展新常态，深化财税体制改革。坚持把上级顶层设计和揭阳自身实际紧密结合起来，更好发挥财税体制改革在调节利益分配、支撑发展大局的基础性作用。一是建立事权和支出责任相适应制度。结合市区扩容提质的形势任务，把握时机，探索推进建立事权和支出责任相适应的制度。支持改革市区城市建设管理体制。制订落实《揭阳市人民政府188博金宝,金宝搏 官网改革和完善市区城市建设管理体制的若干意见》，推动市区城市建设管理权限最大限度下放各区，强化区级在城市建设管理上的主体地位和责任的决策部署；按照财权和事权相匹配的原则，健全城市建设管理投入机制，出台《市区土地征收及出让收入分配办法》，各区新增的建设用地出让所取得的收益大部分作为区级收入，保障区级履行城市建设支出责任的相应财力。支持经济功能区建设。制定出台《揭阳大南海石化工业区财政管理体制实施方案》，规范市与惠来县、工业区财政利益分配关系，增强体制分配的激励性，促进区域协调发展。二是进一步完善预算管理制度。坚持建立统一完整公共财政预算体系，进一步细化预算编制，公共财政预算所有科目细化到“项”级，转移支付列至具体项目，对涉及社会民生、经济发展的大额项目进一步细化编制；深化财政预决算信息公开，完善财政和部门预决算批复和公开工作机制，不断拓展公开内容，细化公开内容，进一步透明政府“钱柜”；创新地方政府性债务管理机制，制定了《188博金宝,金宝搏 官网进一步加强我市地方政府债务管理的意见》，建立地方政府性债务常态管理目标责任制，结合经济财政金融动态综合一体化分析制度，探索建立政府债务报告和风险评价预警机制，实行地方政府债务统一归口管理，规范举债程序，加强债务风险甄别、控制和防范工作。三是支持优化政府经济战略决策。与北大光华学院合作，探索建立经济财政金融综合一体化动态分析体系，设计地方政府的经济、财政及金融的动态综合动态分析框架，科学编制揭阳市目前及未来5年的资产负债表和财政收入支出表,全面评估我市2008-2017年经济、财政和信用情况及其可能出现的动态变化，研究优化政府投融资机制，提高政府经济战略的合理性和可持续性。四是加强财政业务管理改革。深化国库集中支付改革，完善规范拨款流程，提高财政资金拨付的规范性、安全性和时效性；加强政府采购制度建设和信息化建设，提高政府采购的透明度；规范财政投资评审流程，提高财政资金使用效率；推进财政支出绩效评价工作，强化支出绩效评价导向功能，提高资金管理水平；探索政府向社会购买服务工作，支持市区重点公共设施向社会购买服务，推动政府公共资金逐步向社会组织让渡，创新公共资金公平配置新机制。

4.以群众基本利益实现为目标，民生保障取得新进展。坚持把保障和改善民生作为公共财政建设的出发点和落脚点，切实加大对公共服务和社会事业投入力度。全市民生类支出累计完成148.8亿元，同比增长16.4%，占公共财政预算支出79.4%。落实省10件民生实事支出15.1亿元，完成年度预算计划110.48%。一是支持教育均衡优质发展。全市教育经费支出53.85亿元，增长15.38%，占公共财政预算支出28.74%，保障教育经费“三个增长”。全市投入创强资金24.6亿元，40个镇教育创强工作通过省督导验收，揭东区被授予省教育强区称号。全市投入7.49亿元，支持完成建设义务教育标准化学校372所。二是支持加强底线民生保障。建立健全底线民生长效保障机制，稳步提高我市底线民生保障水平，全市各级财政共拨付各项底线民生资金4.7亿元。三是支持深化医疗体制改革。稳步提高政府卫生投入占经常性财政支出的比重，全市投入医疗卫生资金30.85亿元，增长39.78%，占全市公共财政预算支出16.47%。四是支持稳定扩大劳动就业。2014年各级财政安排就业补助资金3214万元，支持健全完善社会就业保障政策，加强就业保障体系建设，大力实施劳动技能培训工作。支持实施“十万电商人才创业培训工程”，强化电商创业适应性人才培训工作，提升电商创业水平。五是支持保障安居工程和农村危房建设。全市各级财政多方筹措资金8642万元，支持落实全市2963套保障性住房建设任务计划；筹措资金8250万元，支持补助5500户（套）农村危房建设。

5.加强财政监管，规范财经工作秩序。一是大力推进依法理财。强化依法行政工作责任制，落实行政决策集体讨论研究和重大决策法律咨询论证机制，完善规范性文件管理机制，推进依法行政、依法理财工作。二是加强财政监督检查。突出抓好财政专项资金的监督检查工作，并强化对检查发现问题的处理处罚及督促整改，及时堵塞漏洞。三是落实财政专项资金管理。及时落实省各项专项资金管理办法，做好我市的宣传培训工作。四是完善内控监督体系。在确保资金安全的基础上，强化凭证资料管理，配套完善监督措施，加强业务流程衔接性和监督制衡力，提高资金拨付的时效性和安全性。五是加强专项整治工作。围绕群众反映强烈的突出问题，集中力量抓好整治“小金库”、违规使用财政资金、党政领导多占办公用房等专项行动，把开展专项整治和严肃财经纪律紧密结合起来，发挥财政监督从源头整治和预防“四风”问题的职能作用。

二、2015年预算草案

2015年，是“十二五”规划收官之年，随着国际国内经济形势逐步好转，我市经济发展形势总体平稳，产业具备加快发展条件，投资、消费、出口三大需求均衡拉动力增强，支撑财税收入继续增长的积极因素相对增多。但在国家经济发展进入新常态的大趋势性背景下，我市房地产市场短期难以回升，环保指标及劳动力、土地、资金等供给因素约束力不断加大，传统产业面临转型升级，存量税源萎缩，大项目尚未能形成大宗税源支撑，全面调高公职人员工资，增加企业养老人员退休金和机关事业单位工作人员养老金并轨，公车改革等政策性增支等多重因素综合叠加影响，我市财政实力薄弱，人均财力水平低，增收基础不稳固，需求刚性增长，收支平衡形势严峻，民生支出欠账大，基础设施投入不足，政府债务包袱沉重等问题短期间内难以根本改善。2015年，将是财政继续迎难而进、实现爬坡越坎的关键一年，财政收支紧张的矛盾将非常突出，实现公共财政预算收支平衡的任务非常艰巨。因此，科学分析新常态下财政工作的趋势性变化，把握做好财政工作的新要求，抓好增收节支，优化支出结构，提高资金使用效益将是财政工作的重中之重。

（一）2015年地方公共财政预算草案

按照2015年全市国民经济和社会发展计划，全市地方公共财政预算收入安排832674万元，比2014年增长13%。全市公共财政预算收入加上税收返还、上级补助收入和上年结余，减去各项上解款后，全市全年可支配财力为1883957万元。按照《预算法》的规定和“量入为出，收支平衡”的原则，相应安排公共财政预算支出1883957万元，同口径比2014年预算增长18.25%（详见附表九～十一）。

2015年，市直公共财政预算收支计划的安排，将省财政厅提前预告对我市2015年公共财政预算补助预计数全额编列市本级预算。市直地方公共财政预算收入安排205114万元，增收23524万元，增长12.95%，加上税收返还收入、上级补助收入、下级上解收入、上年结余和调入资金，减去上解上级支出、补助下级支出和调出资金后，市直2015年公共财政预算支出为411787万元，剔除上年结转支出201481万元、基金预算转列公共财政预算上年结转调入安排支出4962万元和省预告的专项及专款一次性补助4245万元，可支配财力为201099万元，相应安排本级公共财政预算支出201099万元，比2014年预算增长12.34 %（详见附表十二～十四）。

（二）2015年政府性基金预算草案

 按照《2015年政府预算收支科目》的规定，2015年市直纳入预算管理的政府性基金收入安排399382万元，加上上年结转43658万元，收入合计443040万元。安排支出408143万元（增加的支出主要安排用于本年度政府到期应归还的各项债务），补助下级支出2262万元，调出资金4962万元，年终结余结转27673万元（详见附表十五）。

（三）试编2015年市级国有资本经营预算

根据新《预算法》精神和我市国有资本经营管理的实际情况，2015年，开始试编市级国有资本经营预算，编制工作采取分步实施、试点先行的做法。由市国资委负责所监管企业试点先行编制市级国有资产经营预算，据报表反映，2014年度国资委负责监管企业盈利单位为市港务总公司、市保安服务有限公司。2015年市级国有资本经营预算收入4.63万元，支出4.33万元，收支相抵结余0.3万元，结转至下年使用（详见附表十九～二十二）。

（四）2015年社会保险基金预算草案

2015年全市社会保险基金预算总收入603124万元，增收38193万元，增长6.76%；社会保险基金预算支出534842万元，增收86929万元，增长19.41%；收支相抵结余68282万元，年末滚存结余613961万元（详见附表二十五～三十五）。

2015年市本级社会保险基金预算总收入230620万元（其中企业基本养老保险、失业保险实行市级统筹），减少28762万元，下降11.09%（收入减少的原因是2013年下半年上级补助收入32080万元于2014年拨付到位，虚增2014年全年的补助收入，剔除该不可比因素，2015年企业养老保险基金收入增长1.04%）；社会保险基金预算总支出240388万元，增加35149万元，增长17.13%；收支结余-9768万元，年末滚存结余196085万元（详见附表三十六～四十四）。

（五）2015年市直部门预算草案

2015年对市直财政性拨款单位全部实行部门预算管理，按照部门预算的编制原则和要求，编制154个单位2015年部门预算草案（详见附件1）。

三、适应经济发展新常态，开拓创新，努力完成全年财政预算任务

2015年，全市各级财政部门将按照市委五届七次会议确定的目标任务和决策部署，紧紧围绕“打造粤东发展极、建设幸福新揭阳”核心任务，进一步加强和改进财政预算管理工作，狠抓增收节支，不断提高科学理财、民主理财、依法理财工作水平，更好服务我市经济社会发展，重点抓好以下五个方面工作：

（一）抓好财力统筹，增强财政保障能力。一是加强依法征收工作。加强收入组织工作，以稳定和均衡税负为原则，依法征收、公平税负，确保财税收入增长与经济增长相适应，确保应收尽收又不收过头税。促进涉税信息交换分享，狠抓税源管控，加强对漏征漏管“空白领域”和“灰色地带”的清理清查，推动扩面挖潜，继续理顺“三旧”改造遗留问题，积极争取省土地指标支持，优化国有土地出让招拍挂手续，规范房地产市场发展，大力加强户外广告牌等城市公共资源的整合和经营，切实把历史遗留包袱转化为财税现实资源，把城市资源优势转化为财税增收优势。二是做好严控节支和落实保民生保重点工作。牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制一般性支出尤其“三公经费”支出，把节约支出与转变政府职能工作结合起来，厘清事权和支出责任，把部门“越位”、“错位”支出削减下来，集中有限财政资金支持重点项目建设和抓好民生实事的落实，落实公职人员调资、机关事业单位退休养老金并轨、提高企业养老退休金、公车改革等政策性支出需要，着力保障市场失灵和底线民生等关键领域。

（二）优化资源配置，推动经济新发展。一是支持落实市委 “三个行动计划”。综合运用财政资金、财政政策和财政手段支持“三大建设”提速增效。通过多渠道筹措，解决“三大建设”资金瓶颈问题，支持交通基础设施、中心城区扩容提质、两大引擎和重点产业园区的建设。落实市区及相关产业园区财政管理体制、市区土地收入分配制度、大型项目在建期间税费分配机制及支持空港起步区建设的一系列财税政策措施，激励各地加快推进“三大建设”。二是支持产业的培强育优。坚持通过发展产业缓解财政困难的基本思路，以支持实施产业引进和产业“登高”工程为重点，推动产业转型升级；加大对主导产业和骨干企业产学研合作、技术改革等关键环节的投入，推动企业走“创新驱动”的发展新路子；坚持运用市场机制，通过贷款贴息等方式发挥财政资金引导作用，放大乘数效应，引导银行资金、民间资本支持实体经济发展；研究支持建设以乡贤回归为切入、以小微企业聚集为重点、以乡镇为主体的区域产业小集聚区的财政政策措施，培育区域性产业集群。三是支持建设21世纪海上“丝绸之路”电商港。支持推动规模上企业深化电子商务应用等方面出台一揽子财税扶持政策措施，优化电子商务发展环境；支持建设21世纪海上“丝绸之路”电商港，实现实体市场和虚拟市场融合发展。

（三）保障改善民生，促进社会和谐发展。一是深入推进基本公共服务均等化。按照综合改革的方向，完善基本公共服务体系，优化城乡基本公共服务资源配置，稳步提高基本公共服务均等化水平，支持建设科学有效的社会治理体系。二是提高底线民生保障水平。落实省提高底线民生保障水平方案，按照建立与经济社会发展水平相适应、覆盖城乡底线民生保障体系的要求，进一步提高建立城乡低保补差、农村五保供养、城乡医疗救助、城乡居民基础养老金、孤儿基本生活供养、残疾人生活、重残护理津补贴水平，兜住底线，维护稳定。三是支持推进教育创强工作。进一步提高城乡免费义务教育小学、初中和特殊教育学生公用经费补助标准，支持免费义务教育标准化学校建设，筹措资金加大教育创强投入，加快推进创建教育强区和教育强镇步伐。四是支持改善医疗卫生服务。稳步提高人均基本公共卫生服务经费财政补助标准，改善城乡基本公共卫生服务。提高城乡居民基本医疗补助标准，完善城乡居民基本医疗保险制度体系。落实城乡居民大病保险制度，继续从医保基金划拨基金向商业保险机构购买大病保险，构建多层次医疗保障体系。支持推进公立医院改革试点，引导民间资本参与办医。此外，积极筹措资金，支持稳定和扩大就业、优化公共文化体育服务和保障性安居工程等社会事业和公共服务发展，保障和改善民生，促进社会和谐稳定。

（四）深化改革创新，稳步推进财税体制改革。紧扣建立现代财政制度的总体目标，坚持稳中求进、主动作为的原则，切实按照中央、省和市的统一部署，发挥财政对经济社会发展的支撑作用，积极稳妥推进深化财税体制改革工作。一是改进预算管理制度。主要是以新《预算法》为准绳，稳步推进健全完善预算编制、提高预算执行时效性和均衡性、加强专项资金管理、建立政府性债务管理体系、强化财政监督和绩效管理以及推进财政信息公开等改革工作，加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度的目标。二是进一步理顺市、县（市、区）事权和支出责任。依据中央和省确定的事权和支出责任纵向架构，结合我市财政管理体制实际情况，探讨建立清单管理模式，理顺市、县（市、区）两级政府事权和支出责任划分，优化市、县（市、区）两级政府关系，提高基层政权治理能力和水平。三是完善经济财政金融一体化分析制度。继续深化对我市经济、财政和金融各方面数据的系统量化分析，科学编制资产负债表和财政收入支出表，合理评估我市及有关县（市、区）经济、财政和信用情况及其可能出现的动态变化，防范财政金融风险，促进地方经济持续健康发展。四是完善城市资源经营体制。顺应市区城市建设管理改革的要求，支持放权基层，提高区级城市建设的积极性和主动性，促进中心城市扩容提质。

（五）完善监管体系，提高财政规范管理能力。一是推进法治财政建设。按照建设公共财政的定位和体系，推进财政管理科学化、规范化。推进权责清单试点工作，明确职权范围，规范财政权力运行。二是加强财政国库管理。加强资金拨付审核，规范预算资金支付流程，加强财政总预算会计管理，确保账务核算清晰、规范。开展权责发生制政府综合财务报告试编工作，全面反映政府财务状况、运营情况和履行受托责任情况，为改善政府经济调控提供坚实的会计信息基础和管理手段支撑。三是加强资金监督管理。创新监督理念方法，以资金安全为主线，加强财政资金常规性监督检查，强化财政资金监督刚性约束，确保财政专项资金专款专用、发挥效益。四是规范政府债务管理。切实做好存量债务的清理甄别工作，将政府性债务纳入预算管理，稳妥处理存量债务。按照新《预算法》要求，严格政府举债程序，规范债务资金用途，建立健全政府性债务规模控制和风险预警机制，防止债务风险演化为财政风险。

新的一年，我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，贯彻落实市委五届七次全会决策部署，顺应经济发展新常态，改革创新，科学发展，努力完成全年预算任务，为“打造粤东发展极，建设幸福新揭阳”做出新贡献！