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——2017 年 1 月 6 日在揭阳市第六届 人民代表大会第一次会议上 揭阳市财政局局长 蔡淡群

各位代表:

受市政府委托，现将揭阳市 2016 年预算执行情况和 2017 年预 算草案提请大会审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2016 年预算执行情况

2016 年，全市财政部门在市委、市政府的坚强领导下，认 真贯彻振兴发展和创新驱动“两大战略”，大力落实“抓落实、 促发展，抓基层、强基础”两项部署，狠抓收支管理，强化预算 执行，在收支增速下滑的情况下按照供给管理的思维统筹财力安 排，切实保障党政运行、保人员工资、保民生配套等刚性支出， 在此基础上，注重优化分配，集中资金办大事、办实事，办有利 于形成可持续竞争力的事，重点支持重大发展平台、基础设施建 设和主导产业改造升级，补短板、强基础、增后劲、添动力，预 算收支实现平衡，执行情况总体平稳。

（一）地方一般公共预算执行情况

2016 年，中央全面推行“营改增”改革，省调整合并后增

值税收入分享比例，降低了市县留成收入；推进供给侧结构性改革，加大减税降费力度。受体制性和政策性等因素影响，全市地 方一般公共预算收入预计完成 774045 万元， 完成调整预算的91.64%，收入跟去年持平。其中：税收收入预计完成 509019 万 元，完成调整预算的 90.96%，收入与去年持平（详见表 1～2）。 全市地方一般公共预算支出预计完成 2654226 万元，完成调整预 算的 100.03%，比上年减支 114564 万元，减少 4.14%（详见表 3～ 4）。减少原因主要是：2015 年执行中央盘活财政存量资金政策， 消化历年财政库存抬高支出基数；2016 年支出增长缺乏收入增 量支撑。

2016 年市级地方一般公共预算收入预计完成 196786 万元， 其中：税收收入完成 118013 万元，均完成调整预算的 95.24%， 与去年持平。地方一般公共预算支出预计完成 302966 万元，剔 除省转移支付“先下达后清算”调整因素后，预算执行率 79.62%， 比上年减支 112203 万元，减少因素主要是 2015 年清理盘活历年 财政库存抬高当年支出基数。市级地方一般公共预算收入加上上 级补助收入 716317 万元（含省经市转补各区 401738 万元、直管县 163711 万元）、下级上解收入 39947 万元（含各区经市上解省28099 万元）、地方政府一般债务转贷收入 175510 万元（含各区资金 125716 万元）、调入预算稳定调节基金 9850 万元、调入资金 6814 万元、上年结余结转收入 113383 万元，预计全年总收入为 1258607 万元。市级地方一般公共预算支出加上上解上级支出238108 万元（含各区经市上解省资金、省经市补助直管县结算资金）、补助下级支出 458727 万元、一般债务还本支出 4962 万元、安排预算稳定调节资金 4679 万元、地方政府一般债务转贷支出 125716 万元、结转下年支出123449 万元，预计全年支出总计为 1258607 万元，年度收支相抵净结余为0（详见表 5～7）。

机关事业单位基本养老保险基金预算收入预计完成 18864 万元，完成年度预算的 103.29%；支出预计完成 17764 万元，完 成年度预算的 101.38%。当年度收支结余 1100 万元，年末滚存 结余 2250 万元。

城镇职工基本医疗保险基金预算收入预计完成 8866 万元， 完成年度预算的 99.53%；支出预计完成 9001 万元，完成年度预 算的 105.36%。当年度收支结余-135 万元，年末滚存结余 12600 万元。

工伤保险基金预算收入预计完成 2323 万元，完成年度预算

的 83.14%，主要原因是工伤保险费率下调；支出预计完成 1282 万元，完成年度预算的 100.94%。当年度收支结余 1041 万元， 年末滚存结余 13678 万元。

失业保险基金预算收入预计完成 4653 万元，完成年度预算 的 134.29%；支出预计完成 1341 万元，完成年度预算的 1277.14%， 主要是两年稳定岗位补贴支出 1151 万元，占当年支出的 86%。 当年度收支结余 3312 万元，年末滚存结余 43383 万元。

生育保险基金预算收入预计完成 272 万元，完成年度预算的

88.31%，收入较低的原因是征收基数没有按照预期调整；支出预

计完成 148 万元，完成年度预算的 104.23%。当年度收支结余 124 万元，年末滚存结余 1324 万元（详见表 45）。

（五）地方政府债务预算执行情况

按照预算法和国务院有关规定，在做好债务清理甄别的基础 上，从 2015 年起，将地方政府债务纳入预算（其中：一般债务 纳入一般公共预算，专项债务纳入基金预算），并实行债务限额 管理。

1、政府债务限额情况。2016 年，省核定我市地方政府债务 限额为 140757 万元，即 2015 年末全市地方政府债务限额 1016070

万元， 加上省财政厅下达我市 2016 年地方政府债务新增限额

391500 万元。全市地方政府债务限额经市人大常委会审议批准， 分地区限额按程序报市人民政府批准后再下达各县（市、区）。

2、市级政府债务预算执行情况。根据上级审核确认，上年 度市级地方政府债务余额 397116 万元，预计本年度地方政府债

务新增额 141893 万元，其中：新增债券 99794 万元，置换债券

42099 万元（用于置换存量专项债务）。预计本年度债务减少额

100524 万元，其中：债务还本 50524 万元，调整债券本金 50000

万元（省将 2015 年新增地方政府债券安排练江流域水环境综合

整治项目 50000 万元的债务从市级划转至普宁市）。预计本年度 市级地方政府债务余额 438485 万元（详见表 21）。

（六）2016 年财政管理与改革情况

2016 年，我市财政工作主动适应经济发展新常态，紧紧围绕市委、市政府各项决策部署，强化管理，深化改革，较好发挥 了财政对我市经济社会发展的综合支撑作用。

1、加强收支管理，确保财政平稳运行。面对日益突出的财 政收支矛盾压力，各级财政部门坚持以主业意识加强收支管理， 确保财政平稳运行和稳健保障。收入方面：积极应对宏观性、政 策性、体制性和基数性等多种因素造成的巨大减收压力，全力以 赴抓收入、保基数。强化协调组织。抓好收入计划分解下达，完 善抓收入的组织保障机制，层层压责任、传压力，促进各地和税 务等征收部门强化依法征收。完善征收思路。牵头对全市税源进 行摸底调研，形成专题报告，提出“依法、保底、降负、扩量、 增收”的征收思路和分口落实的具体措施，提高抓收入的针对性。 加强监测分析。对财税收入情况做到月月有监测、有研究、有分 析，根据税源变化趋势和收入异常波动，提出强化征管的对策措 施，为市委、市政府抓收入提供决策参考。强化指导督促。落实 领导分片抓收入制度，把握序时节点，定期定向督促、指导各县（市、区）财税收入工作，加快财税入库进度。支出方面：贯彻 落实积极的财政政策，加强统筹管理，调整支出结构，优先保民 生、保重点、保平衡，促进经济社会持续健康发展。注重压一般、 保重点。树立长期过紧日子的思想，严格控制一般性支出尤其是 “三公”经费开支，集中财力办大事，重点是促产业、惠民生。 注重抓统筹、增效益。加大财政资金统筹使用力度，坚持通过统筹盘活财政存量资金要财力、要效益，对执行慢、绩效低的支出项目安排及时作出调整优化，统筹财力保障急需领域和中心工 作，提高财政支出绩效。注重强执行、提进度。加大预算执行力 度，落实限时下达、通报报告、督促考核等预算执行约束长效机 制，以清理大额项目支出为切入，协调指导各部门做好支出具体 工作，强化项目进度和资金进度对接，加快财政支出进度，更好 发挥资金稳增长促改革调结构惠民生防风险的政策效应。

2、优化财政供给，增强财政调控功效。坚持宏观思考和统 筹全局，围绕中心工作厘清财政保障的重点方向和领域，优化财 政供给，发挥好财政对经济社会发展的基础性和支撑性作用。

一是统筹合力支持重点项目投资。以落实“三大抓手”为重 点，坚持用“主人翁”态度服务和推进重点项目投资，通过公共 财政安排、统筹基金预算、争取上级支持、用好债券资金等多渠 道筹措资金，加大对重点项目尤其是重大发展平台和公共基础设 施建设投入力度，为振兴发展补短板、增后劲。交通基础设施建 设方面，市财政统筹各级财政交通建设资金 121963 万元，用于 重点交通运输项目、国省道灾毁恢复重建和新农村路面硬化等建 设，其中：安排新增债券等资金 26000 万元用于汕梅客专项目建 设、6030 万元用于揭阳楼广场周边道路改建工程、2000 万元用 于揭惠高速项目资本金、3806 万元用于市区在建国省道工程项目，提升交通网络体系。安排 3000 万元用于揭阳潮汕机场拓展 航线，增强空港枢纽功能。产业园区扩能增效方面，将 2016、

2017 年市级来源于大南海石化工业区的增值税分享收入全额返

还支持工业区发展，安排工业区新增债券资金 14000 万元，主要 用于工业区交通基础设施建设，提升发展力和承载力。依托中德 中小企业合作区研究设立中德合作产业发展专项资金，会同有关 部门做好订制度、定政策、立标准工作，加大资金统筹整合力度， 支持中小企业开展对德合作，实现企业代际跨越。安排新增债券资金 30000 万元支持金属生态城基础设施建设，争取省贷款还本

贴息资金 12800 万元支持金属生态城主干道路建设，加快中德中 小企业合作区核心区建设发展。中心城区扩容提质方面，市财政 筹集投入资金 65800 万元用于市区市政工程 BT 投资项目等重点 市政设施项目建设，提升中心城区的带动力。采取市政府下达任 务、市财政奖补形式推进市区 10 条市政道路建设，强化各区建 设主体责任。同时，推动财政投入与创新融资结合，推行多元化 融资策略，扩大项目投资。推广 PPP 融资模式，入库储备 PPP 项 目 9 个，总投资 358350 万元，其中 9 座污水处理厂项目以政府 采购“PPP+绩效”模式进行融资建设，已进入主体施工阶段。深 化政府购买服务制度改革，修订完善《揭阳市市级政府向社会力 量购买服务指导目录》，将相关基本公共服务基础设施维护和管 理等纳入政府购买服务范围，促进政府和社会资源的合理化配 置。2016 年通过采购服务方式融资国开行政策性贷款实施“卫 生创强”首期项目。

二是精准发力支持产业转型升级。落实产业强市战略，整合和优化产业资金投向，保持定力、精准发力支持产业转型升级，

全年市财政统筹产业发展相关专项资金 57600 万元，重点是做好 “四个支持”：支持培强育优。对接政策方向、选准优势项目， 重点支持工业技术改造、智能制造、人才引进、科研开发、中德 合作、电商物流等重点领域和工作，推动产业改造升级。支持创 新发展。争取省专项资金 2000 万元用于中德金属生态城省市共 建创业孵化（实训）示范基地建设、150 万元用于中德金属生态 城国际科技合作基地建设，市财政安排科技专项资金 1000 万元 支持中德金属科技研究院建设，安排第二届中德中小企业合作交 流会活动经费 600 万元，推进合作型创新。设立金融科技产业融

合风险准备金，以 10 倍数额放大信贷，改善科技型企业融资环

境。市级安排科学技术（“互联网+”）专项资金 1500 万元，推动 运用“互联网+”和实用技术改造提升传统产业，提高产业发展 层次和质量。支持绿色发展。市财政统筹资金 8300 多万元用于 支持流域污染整治、节能减排、黄标车淘汰等环保工作。落实中 德金属生态城电镀污染治理八条意见，争取省治污保洁和节能减 排资金 1500 万元用于电镀一期工程浓缩液处理，市财政安排专

项资金 100 万元用于扶持表面处理生态工业园入园示范企业，发 展绿色循环经济。支持产金融合。支持设立中小微企业贷款风险 补偿资金和小额贷款保证保险专项扶持资金，目前风险补偿资金 首期到位资金 6050 万元、小额贷款保证保险扶持资金到位资金

3053 万元，为企业贷款提供风险补偿、保费补贴等，强化财政杠杆作用，引导银行资金支持实体经济发展。

三是持续用力支持民生事业发展。坚持共享发展和民生优先 理念，健全民生保障机制，持续加大民生投入力度，支持保基本、 兜底线、促公平、保和谐。全年公共财政安排民生支出 212 亿元， 占全市地方一般公共预算支出的 79.9%。全市安排省 10 件民生 实事支出 166468 万元，切实解决群众关心关注的重点民生问题。

拨付各项底线民生资金 152642 万元，支持各项底线民生提标补短，增强托底保障功能，维护社会大局稳定。安排教育支出 655031 万元，重点支持教育创强惠民，用于学校“改薄”、助学扶困、 师资队伍建设等，推动教育提质发展。安排就业补助支出 3069 万元，支持劳动技能培训和促进就业工作。安排医疗卫生与计划 生育支出 419855 万元，支持深化医疗卫生体制改革，健全多层

次医疗保障体系。加快创建卫生强市。打包 71 个基建子项目及 医疗卫生设备作为“卫生创强”首期项目，采用购买服务方式向 国开行贷款约 287000 万元，既加快“卫生创强”项目实施，又

缓解财政当期支出压力。安排住房保障支出 46423 万元，支持推 进公共租赁住房、农村危房改造和棚户区改造等工作，改善群众 居住条件。安排公共文化支出 26378 万元，提升公共文化服务能力，其中：市级财政统筹投入资金 1030 万元，支持创建文明城 市工作，改善发展软环境。同时，按照当前可承受、未来可持续 的原则，防止民生政策的过高承诺、超限提标，把现阶段增支主 要用于补齐短板民生指标上，增强民生建设和财政支出的可持续性，进一步织密扎牢民生保障网。

四是倾斜财力支持强化基层基础。围绕强化“三农”基础性 地位和提升基层治理能力目标，倾斜财力支持“抓基层、打基础”。 加大财政支农力度。全市安排农林水事务支出 278016 万元，落 实各项强农惠农政策措施。按照供给侧结构性改革思维支持推动 农业发展转型增效，完成农业综合开发支出 2533 万元、高标准基本农田建设支出 14625 万元、 小型农田水利重点县建设支出1200 万元，提升农业生产综合能力。争取上级补助 1500 万元用于现代农业青梅产业带项目建设，市级安排资金 300 万元支持推 进“一镇一品”工程建设，加快发展现代农业，提高农业供给效 率。投入资金 135300 万元支持民生水利建设，其中：安排新增 债券资金 50000 万元用于引韩供水工程、30000 万元用于龙颈水 库应急备用水源引水工程，推动兴水利、惠民生，优化水资源布 局支撑新一轮产业发展和城镇化建设。筹措资金 22420 万元用于 榕南灌区、引榕灌区整治。支持美丽乡村建设。市财政统筹投入 新农村连片示范建设支出 10000 万元、农村公益事业“一事一议”财政奖补资金 5643 万元，统筹资金 625 万元用于推进农村生活 垃圾处理和污水处理，加快补农村基础设施和人居环境短板。支 持精准扶贫脱贫。建立健全扶贫保障机制，加大扶贫开发投入力 度，全市安排扶贫支出 49932 万元。瞄准建档立卡贫困人口，统 筹社保政策、产业发展、生态补偿、就业培训等政策措施推进精 准扶贫脱贫工作。支持电商扶贫，安排 360 万元支持揭西县金和镇建设农村电商示范镇，探索“互联网+生态农业”精准脱贫特色路子。支持加强基层治理。牢固树立大抓基层的鲜明导向，支 持抓基层、强基础。全市补助村民委员会和村党支部支出 14653 万元，保障农村基层组织经费，加强农村基层组织建设。市财政 投入奖补资金 500 万元支持 25 个村（社）办公场所“空白村”清零工作，改善基层组织工作环境。投入奖补资金 650 万元，支 持“平安镇街”、“平安村居”创建活动，加强基层平安建设。市 级安排资金 406 万元补助村（社区）“一村一法律顾问”工作，安排 49 万元用于村级信访调解专项工作，加强基层法治建设。 支持完善基层治理机制和体系，强化资源、业务和事项“三个整 合”，突出信息化服务方式和个性化服务事项“两大创新”，完成 全市 1623 个村（居）基层公共服务平台建设任务，提高基层公 共服务能力和水平，巩固我市基层党建和基层治理的工作基础。

3、深化财税体制改革，增创发展制度优势。坚持以改革促 发展，扎实做好财税体制改革各项工作,为振兴发展增创制度优 势。

一是推进供给侧结构性改革降成本工作。牵头制订实施《揭阳 市供给侧结构性改革降成本行动计划（2016－2018 年）》，坚持综合 施策，打出“组合拳”，推动简政放权、正税降费，切实帮助企 业降低制度性交易成本、人工成本、税负成本、社会保险费成本、 财务成本、电力等生产要素成本和物流成本，增创经济发展的成 本优势，激发全社会“双创”活力。2016 年为企业降低相关税费负担和融资等成本约 20 亿元。

二是协调推进“营改增”改革全面试点。协调国、地税部门 做好试点改革准备工作，有序推进纳税管户和信息资料移交，确 保征管无缝对接、税种顺利转换、改革平稳落地，推动简化税制、 降低税负，增强经济转型升级的内生动力。积极应对体制过渡期 政策，加强改革过程中的财税收入动态监测分析，推动优化纳税 服务，增强税企良性互动，推动依法征收、合理税负，确保财政 平稳运行。此外，落实资源税改革工作，加快清费立税步伐。

三是研究调整市区财政管理体制。主要是按照“属地征管， 税收共享；一区一率，比例分成”思路和激励型财政体制要求调 整市区财政体制，取消纳税人按隶属关系划分收入的办法，统一 属地征管，保存量、调增量。对市、区财税收入实行“一区一率、 水涨船高”，逐步完善市、区财政事权与支出责任相适应制度， 激发市、区两级加快发展的积极性，促进市区扩容提质和区域协 调发展。新体制定于 2017 年 1 月 1 日起执行。

四是深化预算管理制度改革。推进零基预算改革，进一步健 全定员定额标准体系，提高项目支出编制的精细化水平。健全预 算体系，强化政府预算体系之间的衔接统筹，加大政府性基金预 算调入一般公共预算力度。完成财政项目库建设，试编 2017-2019 年中期财政规划，推动预算管理重心向支出政策拓展。推进政府 财务报告试编工作，2016 年所有县（市、区）全部纳入权责发 生制政府综合财务报告试编范围，强化政府财务基础管理工作，

提高政府财务管理水平。深化财政预决算公开工作，进一步细化功能分类及经济分类科目公开。 4、加强财政监督管理，规范财政运行秩序。以预算法等法

律法规为准绳，强化财政管理硬约束，推进依法理财。

一是加强和改进预算管理。把预算管理摆在财政管理的核心 位置。实施全口径预算，编全“四本预算”提交人大会议审批后 实施，将所有政府收支纳入预算范畴。运用信息化技术改进预算 管理，加快构建以预算管理为核心、预算指标为纽带，涵盖预算 编制、执行、监督各环节的财政信息一体化系统，强化各环节衔 接和制衡，提高预算精细化、科学化管理水平。强化预算执行工 作，开展财政支出专项督查工作，实行支出执行与资金安排挂钩， 强化单位预算执行主体责任，提高预算执行效率。

二是规范地方政府债务管理。 对地方政府债务实行限额管 理，建立债务规模控制长效机制。把地方政府债务收支纳入预算 管理，在批准限额内做好新增债券资金分配，列入预算调整方案 报人大常委会审批后分解下达。依规使用新增债券资金，按照政 策方向，优化项目筛选，重点用于重大发展平台、重要基础设施、 重点民生等全局性、命脉性项目，确保精准投向，提高资金使用 效率。推进存量债务置换工作，优化期限配置，缓释集中偿债风 险。完善债务风险防控体系，加快建立健全债务风险预警、应急 处置和责任追究机制。

三是推动财政监督转型升级。推动关口前移，将财政监督检查工作嵌入预算编制、执行、公开和评估等各个流程，推动财政监督从事后检查向事前事中监管转变。借助信息化建设提高财政 监督的实时性，积极完善预算支出在线监督系统，推进人大预算 支出联网监督工作，强化预算资金实时监督。加强专项资金使用 监督检查和绩效评价，加大财政监督问责力度，确保资金安全使 用、发挥效益。

四是加强内控体系和制度建设。认真梳理预算编制、预算执 行等财政业务重点领域和主要流程，按照分事行权、分岗设权、 分级授权的要求，完成内控总体规范制度 1 个，专项风险防控制

度 8 个，各线条内控制度 18 个，实行不相容岗位分离控制、授 权控制、归口管理、流程控制等有效防控管理，防范业务安全风 险和廉洁风险。

二、2017 年预算草案

2017 年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构 性改革的深化之年，也是贯彻市第六次党代会精神的开局之年。 编制 2017 年预算的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届 三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神， 统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布 局，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念， 主动适应、引领经济发展新常态，坚决把供给侧结构性改革作为 经济工作的主线。按照市第六次党代会决策部署，大力实施振兴 发展和创新驱动发展“两大战略”，全面落实“抓落实、促发展，抓基层、强基础”两项部署。以平稳平衡为基本原则，严格执行预算法规定，深化财税体制改革，完善预算管理，狠抓增收节支， 加大资金统筹，保障重点支出落实和重大政策实施。支持经济结 构战略性调整和加快转变经济发展方式，加快基础设施建设，保 障改善民生，加强基层治理，促进经济持续健康发展和社会和谐 稳定，为我市全面建成小康社会、加快实现振兴发展提供坚实的 财政保障。

2017 年，我市经济面临新常态下的深度调整和转型攻坚， 经济运行呈现分化趋势，新旧动力进行渐进式转换，按照积极财 政政策导向，财政收支管理的“顺周期”现实效应与“逆周期” 功能要求并行，财政收支矛盾仍呈加剧之势。收入方面：经济下 行压力将持续较长时期，减税降费、调整财政体制等政策减收效 应逐步显现，将对我市财政收入增长造成一定影响。尽管今年预 算收入编制是从稳健、合理的角度出发的，但实现预期目标仍需 全市各地、各部门共同付出艰辛努力。支出方面：由于收入增长 减速，支出的“顺周期”现实效应表现为财力增量减少，而实施 积极的财政政策要求财政支出加力增劲，发挥“逆周期”调节器 功能，加上当前我市处于振兴发展的关键阶段，推进供给侧结构 性改革，实施创新驱动战略，落实新时期精准扶贫精准脱贫三年 攻坚计划，都需要加大财政投入力度，依靠新增财力显然无法满 足刚性增支需求，财政收支矛盾将异常突出。因此，做好 2017 年预算工作必须突出“四个坚持”：一是坚持积极作为。继续实施积极的财政政策，坚持以供给侧结构性改革为主线，紧紧围绕市委、市政府的战略部署，牢牢扭住发展这个第一要务不放松， 着力振兴实体经济，多措并举涵养税源，全力以赴推动发展。二 是坚持平稳平衡。始终以主业意识抓收支管理，狠抓增收节支， 加强统筹调度，确保财政平稳运行，防风险、保平衡。三是坚持 刚性执行。各地各部门必须尊重预算的法定权威和执行效力，落 实主体责任，按预算均衡执行，为党政各项决策部署落实提供财 力保障。四是坚持依法规范。严格按照预算法等法律法规加强和 规范预算管理，提高财政绩效。

（一）2017 年地方一般公共预算草案

2017 年，根据宏观经济分析并结合财政收入政策，参考上 年度预算执行情况、年度经济社会发展预期目标，适度调低财政 收入预期。年度全市地方一般公共预算收入计划 795825 万元， 可比增长 5.5%（剔除增值税收入留成比例下调，以及将堤围防 护费等 34 项收费缴费率或降为零或下调等不可比因素），同比增 长 2.81%。其中：税收收入 532015 万元，可比增长 5.5%，同比 增长 4.52%。全市一般公共预算收入加上税收返还、省预告上级 补助收入、调入预算稳定调节基金和上年结余等各项收入，减去 上解支出及线下一般债务还本支出后，全市可安排一般公共预算 支出来源为 2623225 万元。按照预算法的规定和“量入为出，收支平衡”的原则，相应安排一般公共预算支出 2623225 万元，比2016 年预算增长 3.00 %（详见表 8～9）。

2017 年，市级一般公共预算收支计划，将省财政厅提前预告对市级（含尚未明确县区的资金）2017 年一般公共预算补助 预计数全额编列市本级预算。市级地方一般公共预算收入安排 190341 万元，可比增长 5.5%（剔除增值税收入留成比例下调、堤围防护费等 34 项收费缴费率或降为零或下调，以及调整市区 财政管理体制等不可比因素），同比下降 3.28%。其中：税收收 入 120537 万元，可比增长 5.5%，同比增长 2.14%。市级地方一 般公共预算收入加上上级补助收入 476130 万元（含省经市对县级补助）、下级上解收入 46027 万元（含县级经市上解省资金）、调入资金 573 万元、调入预算稳定调节资金 19501 万元、上年结余 123449 万元，总收入 865021 万元。总收入减去上解上级支出 42352 万元、补助下级支出 414739 万元、一般债务还本支出5490 万元后，2017 年市级地方一般公共预算支出安排 402440 万元，剔除上年结转支出 123449 万元、基金预算转列一般公共预

算上年结转调入安排支出 6 万元、省预告的专项及专款一次性补助安排支出 51629 万元，当年财力安排一般公共预算支出 227356 万元，比 2016 年预算增长 1.40%（详见表 11、12、15）。2017 年，按照“三公”经费只减不增的政策要求，市级“三公”经费预算拟安排 2629 万元，比上年减少 71 万元。其中：因

公出国（境）支出 307 万元，公务用车运行维护费 1660 万元，公务接待费 662 万元。

（二）2017 年市级政府性基金预算草案

2017 年，根据相关收入部门征收、拍卖计划，市级政府性基金收入预算 144219 万元，加上上级补助收入 530 万元、上年

结转 41613 万元，收入合计 186362 万元。安排政府性基金预算支出 141136 万元，补助下级支出 40768 万元，调出资金 4458 万 元，年终结余结转为 0（详见表 23）。

（三）2017 年市级国有资本经营预算草案

根据《揭阳市市级国有资本经营预算试行办法》，市级国有 资本经营预算编制工作采取分步实施、试点先行的做法，由市国 资委负责所监管企业试点先行国有资本经营预算的编制工作，并 逐步扩大范围。

2017 年，根据对市国资委负责监管企业 2016 年经营情况的 分析， 将有收益的企业纳入市级国有资本经营预算管理。市级 2017 年国有资本经营预算收入 811 万元。根据以收定支的原则，相应安排 2017 年市级国有资本经营预算支出 811 万元，其中：安排市自来水公司 5 万元、市港务总公司 3 万元、市保安服务有限公司 3 万元，安排市国资委 800 万元用于解决历史遗留问题及 改革成本等支出（详见表 27～31）。

预算执行过程中将根据市级国有企业上一年度的实际净利 润情况，适度扩大纳入国有资本经营预算管理企业数量，加大统 筹国有资本经营收益，合理确定收支规模。

（四）2017 年社会保险基金预算草案

1、2017 年全市社会保险基金预算草案。根据汇编预算，2017

防止空转虚增非税收入，逐步提高收入质量。支出方面突出优结

构、保平衡。坚持有保有压，通过支出安排的“有所不为”为促 进发展的“有所作为”腾出财力空间，落实节支措施，贯彻八项 规定和约法三章，严格控制一般性支出尤其是“三公”经费开支， 加强支出政策评估，紧压低效支出和非必要开支，集中财力保障 民生支出和重点项目，确保重点支出政策落实和财政收支平衡。

（二）适应新常态优化财政资源配置，促进经济转型升级。 主动适应经济发展新常态，把财政资源配置重点转到供给侧、聚 焦在关键环节，促进经济转型升级。一是支持基础设施补短板、 增后劲。以落实“三大抓手”为“纲”，走多渠道、多元化筹资 路子，支持大南海石化工业区、空港经济区、中德金属生态城等 重大产业发展平台和以交通、水利、环保、市政为重点的基础设 施项目建设，加快建设现代化基础设施，增强发展后劲，培厚发 展优势。改进资金投入方式，采用资本金+政策性融资方式，实 现财政投入倍增效应；通过奖补形式安排资金支持重点基础设施 建设，强化激励作用，推动各地各单位落实建设主体责任；在公 共服务领域基础设施建设推广 PPP 融资模式，减轻财政支出压 力。二是支持产业建设调结构、升层次。以战略定力支持产业强 市建设。突出扶持的精准性，贯彻《揭阳制造 2025 发展规划》， 发挥财政定向调控、杠杆调节作用，继续扶优育强，支持重点工 业技改、智能制造、互联网+、绿色发展等，促进产业层次向中 高端跃进，推动经济结构战略性调整。突出投入的集约性，借鉴

完善中德合作产业发展资金管理制度的先行经验，探索推动产业园区、产业集群产业扶持资金整合，建立资金池，解决产业投入 碎片化、低效化问题。突出运营的创新性，创新资金运行机制， 探索运用产业发展基金、股权投资等模式，形成市场放大、良性 循环效应。三是支持创新驱动添动能、转方式。贯彻创新发展战 略，落实《揭阳市人民政府188博金宝,金宝搏 官网设立中德合作产业发展专项资金 的实施意见》，聚合两级财力实行定向扶持、杠杆放大，支持以 企业对德合作为路径推进合作型创新。把握好珠三角与粤东西北 产业共建的有利契机，积极支持引进有技术含量的珠三角地区企 业优先向我市转移，实行产业共建、利益共享，强化我市与珠三 角产业联动发展、创新发展。瞄准基础性、关键性领域，支持孵 化育成体系建设、打造协同创新平台和实施重大科研专项，提高 自主创新能力。支持高新技术企业和战略性新兴产业发展，培育 转型发展新动能。

（三）树立新思路支持改善社会治理，推动共建共享发展。 顺应社会体制改革要求，树立共建共享思路，不断完善财政保障 方式和机制，支持社会治理和民生建设从政府管理向多元治理转 变，保障做好社会托底工作，扩大人民群众获得感。2017 年将安 排民生支出 206.6 亿元，占全年支出预算 78.4%。一是坚守公共 性，强化财政兜底补短职责。按照保基本、兜底线、补短板、均 等化、可持续的原则，优先安排财力保障各项政策性民生支出和 省、市确定的民生实事资金，促进教育提质发展，推动“卫生创强”，完善社会保障体系，推进保障住房建设，提升公共文化体育服务，加强城市公共安全体系建设，提高基本公共服务均等化 水平。加快创建文明城市，2017 年公共财政将安排文明创建资 金 500 万元，大力提升社会文明程度，树立揭阳良好形象。二是 突出协调性，推动城乡区域一体发展。实施中心城区扩容提质战 略，研究完善政策措施支持榕城区加快发展，增强中心城区的引 领带动作用。坚持新发展理念，积极推进农业供给侧结构性改革， 推动财政支农工作整合增效，支持农村人居环境综合整治、农业 综合开发、高标农田建设、“一镇一品”工程、新农村连片示范 建设、美丽乡村建设等重点工作，培育农业农村发展新动能，提 高农业综合效益和竞争力。统筹基层党建和基层治理，支持农村 基层党组织固本强基，完善基层公共服务平台建设，通过购买社 会服务事务提高基层治理专业化水平，改善基层公共服务方式和 社会治理机制。加大精准扶贫脱贫投入力度，坚持“量体裁衣”， 支持实施社保兜底、培训教育、产业开发、生态补偿、特色农业、 农村电商等定向精准扶贫，形成联动扶贫格局、长效脱贫机制。 三是区分经营性，引导构建多元投入格局。按照社会共建的理念， 厘清公共财政作用边界，对医疗、养老、治污、供水等准经营性 领域，推进简政放权，放宽准入，放活市场，通过政府购买服务、 财政奖补、PPP 等方式，引导构建多元投入格局，撬动各方面资 金支持社会建设，加快补齐社会事业和民生建设短板。

（四）应对新任务深化财税体制改革，增强发展活力动力。